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問題已解決
麻煩老師解答一下 (1)根據所給的業(yè)務分項指出企業(yè)納稅中存在的問題 （2）應補繳的增值稅和企業(yè)所得稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.租賃收入應計入其他業(yè)務收入
2023 07/06 16:30
牛牛老師 
2023 07/06 16:32
2.環(huán)保局罰款和稅收滯納金在企業(yè)所得稅匯算時候要調增應納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:32
3.國債利息收入在企業(yè)所得稅中免稅，在企業(yè)所得稅匯算時候調減應納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:33
4.購進復印件應入固定資產，借：固定資產——復印機 100000? 其他分錄不變
牛牛老師
2023 07/06 16:35
5.賒銷商品正常入收入，借：應收賬款? 6000000? 貸：主營業(yè)務收入? 6000000? ? 應交稅費——應交增值稅（銷項）? 780000?然后結轉成本? 借：主營業(yè)務成本? 5000000? 貸：庫存商品? ?5000000
牛牛老師
2023 07/06 16:37
6.報廢購進的原材料進項也要轉出?借：營業(yè)外支出339000? ?貸：原材料300000?應交稅費——應交增值稅（進項轉出）39000
牛牛老師
2023 07/06 16:38
7.三項經費提取的要按照實際使用的比對，未實際使用的要調增應納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:38
8.招待費的60%可以實際扣除，然后再比對銷售收入的15%，超過部分都不予扣除調增應納稅所得額
牛牛老師
2023 07/06 16:39
9.無法支付的款項不能轉資本公積只能轉營業(yè)外收入
牛牛老師
2023 07/06 16:40
10.運費普通發(fā)票不能入進項，?進項應該是13000
牛牛老師
2023 07/06 16:41
11到期包裝物押金轉收入要交銷項，應該是借：其他應付款11300? 貸：其他業(yè)務收入 10000? 應交稅費——應交增值稅（銷項）1300
牛牛老師
2023 07/06 16:42
12辦公室裝修材料進項不予抵扣
牛牛老師
2023 07/06 16:43
13.原材料盤虧由于經營損失或管理不善計入管理費用,是由于非常損失計入營業(yè)外支出
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