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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，分開計提的分錄怎么寫嘞
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1.企業(yè)應(yīng)繳納的殘保金：計提時：借：管理費(fèi)用—?dú)埍＝?，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—?dú)埍＝穑焕U納時：借：應(yīng)交稅費(fèi)—?dú)埍＝?，貸：銀行存款等。
2.超出比例安排殘疾人就業(yè)獎勵：借：銀行存款等，貸：其他收益。
3.企業(yè)未按規(guī)定繳納殘保金，按規(guī)定繳納滯納金：借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款等
2023 10/12 15:47
84784965 
2023 10/12 15:50
社保、公積金、工資的
樸老師 
2023 10/12 15:55
?您好，1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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