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四、計(jì)算業(yè)務(wù)題 麻煩老師幫我全解答一下哈 謝謝了

2.分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額、分支機(jī)構(gòu)的職工薪酬

(1)? 借：工程物資 600萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）78萬 貸：應(yīng)付賬款 678萬 (2)? 借：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬 貸：工程物資 100萬 借：營(yíng)業(yè)外支出 100萬 貸：待處理財(cái)產(chǎn)損益 100萬 (3)? 借：合同履約成本 2000萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）180萬 貸：應(yīng)付賬款——甲公司 2180萬 (4)? 借：應(yīng)收賬款——業(yè)主單位 4000萬 貸：合同結(jié)算 4000萬 業(yè)務(wù)三后附的原始憑證有： (1) 甲公司開具的增值稅專用發(fā)票； (2) 工程完工驗(yàn)收單； (3) 工程結(jié)算單；

老師，二和四沒有增值稅嗎？

沒特殊要求就不考慮

老師方便解釋一下嗎

沒有特指就不考率，您想加也可以，貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-交應(yīng)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）

貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-交應(yīng)增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸方，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)9%的稅率）