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老師，您好，我想問下，就是去年的有一筆分錄做錯(cuò)了，錯(cuò)誤分錄是借財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)15000，貸營(yíng)業(yè)外收入15000，實(shí)際正確的分錄應(yīng)該是借財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi)15000，貸預(yù)收賬款15000，今年稅審的時(shí)候，稅審師讓我做一筆紅沖去年的錯(cuò)誤分錄，然后做一筆正確的分錄借利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)，貸預(yù)收賬款.這個(gè)是屬于不開票收入的，我這樣改了分錄，我還需要開不開票明細(xì)出庫(kù)出去嗎？需要更正去年的12月的申報(bào)表嗎？
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你去年做了無票收入申報(bào)？
05/06 17:37
m437092466 
05/06 17:41
因?yàn)檫@個(gè)手續(xù)費(fèi)我是單獨(dú)做賬的，沒想到做錯(cuò)了，所以這筆15000我還沒有申報(bào)不開票收入，那我要怎么處理。
王曉曉老師 
05/06 17:45
你好，就更正去年申報(bào)表了。
m437092466
05/06 17:49
更正去年的報(bào)表是更正哪些報(bào)表呢？我可不可以在今年做不開票收入明細(xì)出庫(kù)嗎？申報(bào)在今年的無票收入里面？
王曉曉老師
05/06 17:52
就是怕你去年的企業(yè)所得稅申報(bào)跟增值稅申報(bào)對(duì)不上，就更正上年的增值稅申報(bào)
m437092466
05/06 17:57
不可以做在今年嗎？只能去更正去年報(bào)表嗎？
王曉曉老師
05/06 18:04
可以做今年，最好調(diào)去年
m437092466
05/06 18:10
因?yàn)楦ツ甑膱?bào)表太麻煩了，如果做在今年我的分錄那樣做有問題嗎？
王曉曉老師
05/06 18:39
你可以把上邊紅沖的兩個(gè)都做成未分配利潤(rùn)，不影響今年這兩個(gè)科目的累計(jì)
m437092466
05/07 08:38
不是很明白，我紅沖的只有一筆呀，去年做賬是借財(cái)務(wù)費(fèi)用15000，貸營(yíng)業(yè)外收入15000，今年紅沖借財(cái)務(wù)費(fèi)用-15000，貸營(yíng)業(yè)外收入-15000，然后做了一筆正確的，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)15000，貸預(yù)收賬款15000，這樣不是已經(jīng)都做到未分配利潤(rùn)了嗎？
王曉曉老師
05/07 08:47
你是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
m437092466
05/07 08:57
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
王曉曉老師
05/07 09:00
那可以這樣做的了
m437092466
05/07 09:06
那我的分錄這樣做沒有問題了，公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則我是不是就可以不用去更正申報(bào)的以前的那些報(bào)表了，也可以不用在今年把這筆15000的做無票收入開明細(xì)出去了是嗎？
王曉曉老師
05/07 09:11
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則只是賬務(wù)處理用未來適用法，但是報(bào)稅原則還是權(quán)責(zé)發(fā)生制的
m437092466
05/07 10:10
那不是還得去更正？沒有不更正去年的申報(bào)表的方法了嗎？我這個(gè)是8-12月累計(jì)的錯(cuò)誤憑證金額，在今年匯總調(diào)整分錄，更正不得8-12月那些增值稅申報(bào)表、企業(yè)所得稅季報(bào)、跟財(cái)務(wù)報(bào)表的都要去更正一次??？這樣影響應(yīng)該很大吧？
王曉曉老師
05/07 10:21
你不是增值稅準(zhǔn)備做今年嗎，就做今年申報(bào)，企業(yè)所得稅就匯算清繳做最后正確的可以了
m437092466
05/07 10:29
就是我把這個(gè)15000做無票收入申報(bào)到今年的增值稅無票收入里面，只要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)調(diào)整到去年里面就好了是嗎？那我這去年跟今年的報(bào)表會(huì)不會(huì)對(duì)不上？
王曉曉老師
05/07 11:01
會(huì)有差異的了，我剛開始就說過這樣做企業(yè)所得稅和增值稅就會(huì)有差額
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