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2024年支出2023年的辦公費28萬，但這筆28萬款項，要放到2023年，但銀行存款是在今年支付的28萬，2023年已經結賬，今年如何做這筆賬的分錄，做了又如何調整報表？
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視同在23年已經做了這個分錄，然后調整年報
借：管理費用-辦公費
貸：應付賬款-某公司
05/09 11:23
84785035 
05/09 11:27
不能影響今年的利潤表
84785035
05/09 11:28
借管理費用，要影響今年的利潤
家權老師 
05/09 11:31
我是說視同去年已經做了那個分錄，然后調整上年的報表
今年做調整分配
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應付賬款-某公司
84785035
05/09 11:38
銀行存款已經支付，可以直接借：利潤分配-未分配利潤，貸：銀行存款。這樣可以嗎？
做了這個分錄，就只能手動調整年報嗎
家權老師
05/09 11:41
是的，就是那樣做分錄，手工調報表了
84785035
05/09 14:02
老師，調報表是調今年做這筆賬月份的報表嗎，調利潤分配-未分配利潤期初余額？調了今年報表的期初余額，就和去年年底報表的期末余額對不上，去年已經出了年審報告，年審報告是要對外披露的
家權老師
05/09 14:11
那個費用是上年的，還得調整上年的報表，然后做匯算清繳
84785035
05/09 14:23
上年的報表改動不了，審計那邊已經上傳了，現在我調整了未分配利潤期初數，就和上年未分配利潤期末數不相等。
家權老師
05/09 14:25
那個必要要改的，因為要匯算清繳稅前扣除，必須要修改上年的報表
84785035
05/09 15:50
但是去年報表不能改動了，我的只有改動今年報表上未分類利潤的期初數
家權老師
05/09 15:52
如果那個20多萬的辦公費你不打算稅前扣除了，就不需要調整報表了
84785035
05/09 17:27
不做稅前扣除可以，那這28萬放在今年的未分配利潤期初，這樣今年未分配利潤的期初就比2023年未分配利潤期末余額少28萬，這28萬差額到2024年底又怎么處理（今年期初變了，期末也會變動）
家權老師
05/09 17:30
那么不需要修改報表的年初數了，只做調整分錄就是
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