所得稅與增值稅的申報(bào)收入不一致應(yīng)如何解釋?zhuān)?/h1>

來(lái)源: 中稅網(wǎng) 編輯：奶黃包 2023/10/12 14:17:09　　字體：大 小

問(wèn)題描述

我公司申報(bào)的企業(yè)所得稅收入和申報(bào)的增值稅銷(xiāo)售額不一致，被稅務(wù)局提示了，有什么好的辦法解釋嗎？

專(zhuān)家回復(fù)

除了常說(shuō)的稅會(huì)差異，我們也需要注意到稅稅差異，比如增值稅和企業(yè)所得稅在確認(rèn)收入的時(shí)間方面存在的不一致情形。

比如，納稅人將貨物在實(shí)行統(tǒng)一核算的跨縣（市）內(nèi)部機(jī)構(gòu)間移送用于銷(xiāo)售需要視同銷(xiāo)售，但是企業(yè)所得稅對(duì)于此情形不需要視同銷(xiāo)售。

比如在增值稅方面先行開(kāi)具發(fā)票確認(rèn)收入，但是尚未達(dá)到企業(yè)所得稅確認(rèn)收入時(shí)間（比如分期確認(rèn)收入），也會(huì)產(chǎn)生差異。

符合相應(yīng)情形的、能夠解釋得清楚，風(fēng)險(xiǎn)可控。需要根據(jù)貴公司具體情形具體判斷并確認(rèn)。

政策詳情

《增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》：

第四條  單位或個(gè)體工商戶(hù)的下列行為，視同銷(xiāo)售貨物：

（三）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷(xiāo)售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；

更多推薦：

實(shí)務(wù)會(huì)員 會(huì)計(jì)培訓(xùn) 財(cái)稅政策

【實(shí)用】勞務(wù)派遣用工薪酬問(wèn)題請(qǐng)您知曉

上一篇：財(cái)務(wù)是否可以將與客戶(hù)的應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款...

下一篇：【實(shí)用】勞務(wù)派遣用工薪酬問(wèn)題請(qǐng)您知曉

告別低效備考，限時(shí)抽好課，隨機(jī)立減-

試試手氣 試試手氣

點(diǎn)擊試試手氣即可抽獎(jiǎng)人已抽獎(jiǎng)

告別低效備考，限時(shí)抽好課，立減-元

優(yōu)惠券已放入賬戶(hù)

人已抽獎(jiǎng)

折

優(yōu)惠券

使用范圍：考培課程購(gòu)買(mǎi)（不包括VIP，無(wú)憂(yōu)以及面授班次）

點(diǎn)擊'去買(mǎi)課'即可使用48小時(shí)內(nèi)失效

熱門(mén)班次

不感興趣？去選課中心>

活動(dòng)說(shuō)明：此抽獎(jiǎng)活動(dòng)會(huì)隨機(jī)抽選幸運(yùn)用戶(hù)，并非所有人可見(jiàn)。參與后優(yōu)惠券僅限48小時(shí)內(nèi)使用。

您有一次專(zhuān)屬抽獎(jiǎng)機(jī)會(huì)

最多可得元優(yōu)惠

試試手氣

人已抽獎(jiǎng)

關(guān)閉

去選課 去選課

去選課

關(guān)閉

0

0

分享到：

推薦閱讀

【解析】《增值稅法》變化要點(diǎn)！      財(cái)會(huì)人薪資揭秘:邀您參與問(wèn)卷調(diào)查

• 實(shí)務(wù) | 建安企業(yè)全流程賬務(wù)及稅務(wù)
• 關(guān)注 | 《增值稅法》全文發(fā)布！
• 關(guān)注 | 電商會(huì)計(jì)的工作內(nèi)容有哪些？
• 干貨 | 固定資產(chǎn)出售如何做會(huì)計(jì)分錄?

相關(guān)資訊

·試論房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)環(huán)節(jié)常見(jiàn)的十大稅務(wù)問(wèn)題

·稅收籌劃在中國(guó)：困境與出路

·從我國(guó)的稅收制度淺談稅務(wù)代理制度

·政策性搬遷收入財(cái)稅探討

·企業(yè)有增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票被認(rèn)定為異常憑證如何處理？

·金稅盤(pán)、稅控盤(pán)、稅務(wù)UKey抄報(bào)提醒來(lái)啦

·合同簽訂后又取消，印花稅還退么？

·不能抵扣進(jìn)項(xiàng)還需要認(rèn)證嗎？

·這4種情況不能抵扣進(jìn)項(xiàng)！

·盈利企業(yè)和虧損企業(yè)都可以享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策嗎?