稅優(yōu)健康險暫停報批行業(yè)示范條款或先行

內容摘要：盡管個人稅優(yōu)型健康險產品報批暫停，但信息平臺的搭建和對接工作仍在緊張進行。

就在保監(jiān)會8月20日發(fā)布《個人稅收優(yōu)惠型健康保險業(yè)務管理暫行辦法》之后，部分保險公司積極設計個人稅優(yōu)型健康險產品并報批，市場也對新產品充滿了期待。

不過，記者從業(yè)內人士了解到，考慮到稅收優(yōu)惠的可執(zhí)行性問題，國家稅務總局更加傾向于推行行業(yè)統(tǒng)一條款，或者先推出行業(yè)示范條款，保險公司可以在此基礎上進行微調。

“稅優(yōu)型健康險產品報批工作已經暫停，沒有報批的險企暫停報批，已經報批的主動撤回。”某健康險公司相關負責人向記者證實道。

標準統(tǒng)一便于實操

根據財政部關于商業(yè)健康保險個人所得稅的試點政策，試點地區(qū)的消費者購買個人稅優(yōu)型健康保險，可以在2400元/年的限額內予以稅前扣除。在這一原則下，多地確定了試點城市，陸續(xù)起草了當地商業(yè)健康保險個人所得稅的試點政策，并上報財政部、國家稅務總局和保監(jiān)會。

不過，據一位業(yè)內人士對記者透露，目前，國家稅務總局傾向于對個人稅優(yōu)型健康險采用統(tǒng)一條款或者在行業(yè)示范條款的基礎上給予保險公司微調的空間，以便在執(zhí)行稅收優(yōu)惠政策在時更具可操作性。

“盡管個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務管理辦法對產品的形態(tài)、保額范圍等關鍵因素都做出了較為細致的規(guī)定，但保險公司還是有一些自主設計空間，定價參考因素有一定靈活性，但若推行示范條款，稅優(yōu)型健康險產品的標準化程度將更高，險企在具體設計中只能微調。”上述健康險公司負責人表示。

事實上，在上述《暫行辦法》發(fā)布之后，已經有險企設計了個人稅優(yōu)型健康險產品并報批，不過隨后這一工作進入到暫停階段，沒有報批的險企暫停報批，已經報批的主動撤回。“等示范條款出來之后，我們要對原來設計的產品進行修改，或者直接采用示范條款，再重新報批。”一家此前已經報批新產品的險企負責人表示。

信息平臺對接仍在進行

按照監(jiān)管部門對業(yè)務管理的要求，個人稅優(yōu)型健康保險產品設計應遵循保障為主、合理定價、微利經營的原則。“如果采用行業(yè)示范條款，定價因素的個性化差異可能會被弱化，或將參考行業(yè)平均水平，對單個險企而言，經營費用的控制能力以及業(yè)務規(guī)模將成為影響運營效果的關鍵因素。”一位業(yè)內人士分析認為。

該人士認為，盡管對消費者個人而言，2400元/年的稅前扣除力度有一定的吸引力，或許能帶動一定的市場需求，但新政對保險公司的要求較為嚴格，不僅支持消費者帶病投保，而且要求險企長期經營，保證續(xù)保。“如果采用示范條款，對險企的費用控制、長期經營能力等會形成較為嚴峻的考驗。”某健康險公司負責人稱。

盡管個人稅優(yōu)型健康險產品報批暫停，但信息平臺的搭建和對接工作仍在緊張進行。據了解，中國保險信息技術管理公司開發(fā)的全行業(yè)統(tǒng)一的信息平臺具有個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務的承保、理賠、轉移等功能。“保險公司的IT部門和信息平臺的對接工作正在有序進行。”上述健康險公司負責人表示。業(yè)內人士認為，在“保證續(xù)保”的要求下，今后保險公司轉移個人稅優(yōu)型健康險業(yè)務的需求會較多。

公開數據顯示，目前我國有100多家保險公司開展商業(yè)健康保險業(yè)務。2015年1-7月實現(xiàn)商業(yè)健康保險保費收入1414.04億元，同比增長40.70%。2009年至今，商業(yè)健康保險累計支付賠款超過2400億元，為投保人積累了超過3500億元的醫(yī)療保障資金。