打擊騙取出口退稅違法犯罪活動(dòng)，是稅務(wù)部門的一項(xiàng)重要工作。5月17日，國(guó)家稅務(wù)總局曝光以下5起騙取出口退稅案件。
1.杭州余杭國(guó)際貿(mào)易有限公司騙稅案
2011年至2013年，杭州市余杭國(guó)際貿(mào)易有限公司通過(guò)接受虛開增值稅專用發(fā)票、高報(bào)出口貨物價(jià)格、偽報(bào)商品數(shù)量和品名等手段，以及利用“假自營(yíng)真代理”方式申報(bào)取得出口退稅款，涉及稅款5244萬(wàn)元。目前已追繳違規(guī)出口騙稅稅款3624萬(wàn)元，不予退稅金額833萬(wàn)元。以崔某為首的6名犯罪嫌疑人被依法逮捕，司法機(jī)關(guān)正提起公訴。
2.衢州“3.26”虛開增值稅專用發(fā)票騙稅案
2011年4月，浙江省衢州市國(guó)稅局對(duì)出口退稅企業(yè)退稅信息進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)衢州市的藍(lán)鷹貿(mào)易有限公司、賽福貿(mào)易有限公司、柯城麗新帽廠等企業(yè)存在虛開增值稅專用發(fā)票和騙取出口退稅問(wèn)題。犯罪嫌疑人崔蘭伙同麗新帽廠負(fù)責(zé)人毛酈幸，從廣州市各地個(gè)體工商戶或個(gè)人手中采購(gòu)不具備退稅條件的未納稅服裝，假借生產(chǎn)企業(yè)麗新帽廠生產(chǎn)加工服裝的名義，在沒(méi)有真實(shí)貨物交易的前提下，采用資金回流或用于抵扣崔某自購(gòu)服裝款，并向介紹人、開票方支付開票費(fèi)、手續(xù)費(fèi)，接受虛開增值稅專用發(fā)票931份、金額9368萬(wàn)元、稅款1576萬(wàn)元。藍(lán)鷹公司和賽福公司虛開用于出口退稅的增值稅專用發(fā)票1020份、金額8187萬(wàn)元、稅款1392萬(wàn)元；為獲取出口退稅傭金和地方政府出口財(cái)政補(bǔ)貼，兩公司還利用自營(yíng)和代理進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)資格編制虛假外銷合同和貨物采購(gòu)合同，提供空白報(bào)關(guān)單據(jù)，采用“先單后票”“四自三不見(jiàn)”等形式，將未納稅的出口貨物虛構(gòu)成已納稅貨物，騙取出口退稅1310萬(wàn)元。2013年5月，衢州市國(guó)稅局依法對(duì)上述三家企業(yè)作出處理，追繳增值稅1506萬(wàn)元，追繳出口退稅款1310萬(wàn)元，未退稅款49萬(wàn)元不予退還。2013年11月28日，浙江省高級(jí)人民法院作出終審裁定，判決被告人崔蘭犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑12年，并處罰金1250萬(wàn)元；被告單位衢州市柯城麗新帽廠犯騙取出口退稅罪，判處罰金50萬(wàn)元；被告人毛酈幸犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑5年，并處罰金35萬(wàn)元；扣押在案的款項(xiàng)共計(jì)1054萬(wàn)元予以追繳。
3.青島趙某團(tuán)伙騙稅案
青島市國(guó)稅局稽查局、公安局經(jīng)偵支隊(duì)從2014年2月起經(jīng)過(guò)一年多的聯(lián)合辦案，破獲以趙某等為主要成員的團(tuán)伙騙稅案�，F(xiàn)已查明，2012年2月至2014年2月期間，趙某團(tuán)伙利用青島多家進(jìn)出口企業(yè)，通過(guò)購(gòu)買增值稅專用發(fā)票并通過(guò)復(fù)雜外匯及資金的運(yùn)作方法騙取出口退稅，虛開增值稅發(fā)票稅額2200余萬(wàn)元。目前已抓獲犯罪嫌疑人趙某等10人，其中趙某等5人以騙取出口退稅罪被批捕，網(wǎng)上追逃嫌疑人6名，凍結(jié)和扣押房產(chǎn)、車輛及現(xiàn)金價(jià)值近600萬(wàn)元，該團(tuán)伙騙取的出口退稅2000余萬(wàn)元正依法予以追繳。
4.廣安市宏升進(jìn)出口貿(mào)易有限公司騙稅案
2013年5月14日，四川省廣安市國(guó)稅局依據(jù)稅務(wù)總局下發(fā)的騙取出口退稅的疑點(diǎn)線索信息，對(duì)廣安市宏升進(jìn)出口貿(mào)易有限公司開展重點(diǎn)檢查�；槿藛T核實(shí)出口業(yè)務(wù)真假，與公安部門協(xié)作查實(shí)該企業(yè)與騙稅分子勾結(jié)采取“單貨分離”方式，將其他公司的出口信息轉(zhuǎn)換為自己公司的出口信息，非法取得出口報(bào)關(guān)單，利用虛開增值稅專用發(fā)票，并編制虛假的出口退稅單證向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)出口騙取退稅。2015年12月4日，四川省廣安市中級(jí)人民法院作出了一審判決，被告人陳明坤犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑14年，并處罰金1300萬(wàn)元；被告人陳俊犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑10年，并處罰金100萬(wàn)元；被告人謝志華犯騙取出口退稅罪，判處有期徒刑6年6個(gè)月，并處罰金50萬(wàn)元；被告人熊良君犯虛開增值稅專用發(fā)票罪，判處有期徒刑10年，并處罰金30萬(wàn)元。
5.甘肅“7·08”重大涉嫌虛開騙稅案
“7·08”專案是甘肅2015年破獲的涉嫌騙稅重點(diǎn)案件。該案犯罪鏈條長(zhǎng)，作案手法隱蔽，本地涉案企業(yè)除華鈺某有限公司等4戶外貿(mào)公司外，還包括甘肅西域某有限公司1戶供貨企業(yè)，均由浙江桐廬人林某一人控制，通過(guò)以供貨企業(yè)部分生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)為掩護(hù)，采取“借貨出口、配單配票”的作案手法騙取出口退稅，是典型的虛開騙稅案件。涉案金額14.5億元，稅額1.4億元，共抓獲犯罪嫌疑人2名，網(wǎng)上追逃3人，主要犯罪嫌疑人林某已被檢察機(jī)關(guān)批準(zhǔn)逮捕。該案是近年來(lái)甘肅查辦的一起騙稅大案，也是西部地區(qū)查處的重大虛開騙稅案件之一，該案的成功查處，極大震懾了犯罪分子，遏制了騙稅勢(shì)頭，有效防止西部地區(qū)成為“騙稅洼地”。
