異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅在機(jī)構(gòu)所在地季度申報(bào)時(shí)如何處理

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來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2018/11/08 14:02:57　字體：大小

　　【問(wèn)題】

　　施工企業(yè)在異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，在機(jī)構(gòu)所在地季度申報(bào)時(shí)應(yīng)該如何處理？

　　【答案】

　　參考國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第26號(hào)關(guān)于企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報(bào)表的填報(bào)說(shuō)明，建筑企業(yè)總機(jī)構(gòu)直接管理的跨地區(qū)設(shè)立的項(xiàng)目部，按照稅收規(guī)定已經(jīng)向項(xiàng)目所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳企業(yè)所得稅的金額填入本表第14行“特定業(yè)務(wù)預(yù)繳（征）所得稅額”。

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