深圳市進(jìn)一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案（2018年—2020年）

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局關(guān)于印發(fā)《國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局進(jìn)一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案（2018年—2020年）》的通知

深稅發(fā)〔2018〕39號

國家稅務(wù)總局深圳市各區(qū)稅務(wù)局，國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局各派出機(jī)構(gòu)、局內(nèi)各單位：

為貫徹落實(shí)《全國稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案》的要求，進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，現(xiàn)將《國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局進(jìn)一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案（2018年－2020年）》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局
2018年8月29日

國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局進(jìn)一步優(yōu)化 稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案

（2018年－2020年）

為貫徹落實(shí)《全國稅務(wù)系統(tǒng)進(jìn)一步優(yōu)化稅收營商環(huán)境行動(dòng)方案》的要求，進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革，積極營造穩(wěn)定、公平、透明的營商環(huán)境，服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，結(jié)合深圳稅收工作實(shí)際，制定本行動(dòng)方案。

一、總體要求

（一）指導(dǎo)思想

全面貫徹黨的十九大精神，認(rèn)真落實(shí)國務(wù)院關(guān)于做好“放管服”、加快政府職能轉(zhuǎn)變的工作要求，對標(biāo)國內(nèi)、國際先進(jìn)服務(wù)水平，結(jié)合深圳稅收工作的自身特點(diǎn)，堅(jiān)持以納稅人需求為導(dǎo)向，引導(dǎo)、促進(jìn)納稅人自愿遵從，努力打造國際的稅收營商環(huán)境。

（二）基本原則

堅(jiān)持問題導(dǎo)向。針對納稅人、繳費(fèi)人辦稅（繳費(fèi)）痛點(diǎn)、難點(diǎn)、堵點(diǎn)等問題，綜合施策、標(biāo)本兼治、注重體驗(yàn)，努力創(chuàng)造流程更優(yōu)、效率更高、服務(wù)更好的稅收營商環(huán)境。

堅(jiān)持對標(biāo)先進(jìn)。借鑒國內(nèi)、國際先進(jìn)水平和前沿實(shí)踐，精準(zhǔn)對標(biāo)、深挖潛力、大膽創(chuàng)新，發(fā)揮深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)優(yōu)勢，助力經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

堅(jiān)持創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)。發(fā)揮深圳是高科技產(chǎn)業(yè)聚集地的創(chuàng)新優(yōu)勢，堅(jiān)持以信息化作為改革創(chuàng)新的切入點(diǎn)，并貫穿于稅收管理、服務(wù)現(xiàn)代化始終，樹立“互聯(lián)網(wǎng)＋”“大數(shù)據(jù)”理念，創(chuàng)新稅收征管和納稅服務(wù)方式方法。

堅(jiān)持共治格局。堅(jiān)持開放共治的稅收治理方式，主動(dòng)作為，內(nèi)外聯(lián)動(dòng)，推動(dòng)稅務(wù)部門與其他部門信息共享、管理共促、服務(wù)共融，實(shí)現(xiàn)稅收共治。

（三）行動(dòng)目標(biāo)

簡政放權(quán)。優(yōu)化辦稅流程，精簡表證單書，壓縮納稅時(shí)間；減少行政審批事項(xiàng)，公開權(quán)責(zé)清單；推進(jìn)稅制改革，進(jìn)一步減稅降費(fèi)。

創(chuàng)新監(jiān)管。以大數(shù)據(jù)管理為依托，健全以風(fēng)險(xiǎn)管理和信用管理為支撐、以“雙隨機(jī)、一公開”為重要手段的新型稅收監(jiān)管機(jī)制，推進(jìn)跨部門聯(lián)合監(jiān)管和“互聯(lián)網(wǎng)＋監(jiān)管”，實(shí)施包容審慎監(jiān)管。

優(yōu)化服務(wù)。以納稅人辦稅便利度為衡量標(biāo)準(zhǔn)，提高服務(wù)精準(zhǔn)度，五年內(nèi)辦稅事項(xiàng)全面實(shí)現(xiàn)“一網(wǎng)通辦”和全國稅收數(shù)據(jù)共享，推進(jìn)跨部門數(shù)據(jù)共享，對接全國一體化政務(wù)服務(wù)平臺。

二、行動(dòng)任務(wù)

（一）強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，減少納稅次數(shù)，打造集約化營商環(huán)境

1．印花稅申報(bào)表適用各稅目印花稅的申報(bào)。

（二）精準(zhǔn)服務(wù)策略，壓縮納稅時(shí)間，打造便捷化營商環(huán)境

2． 減少電子稅務(wù)局業(yè)務(wù)阻斷，實(shí)現(xiàn)非正常戶小規(guī)模納稅人網(wǎng)上申報(bào)增值稅、企業(yè)所得稅。

3．豐富多元化繳稅方式。為納稅人提供三方協(xié)議、POS刷卡、微信、手機(jī)銀行等多種方式繳稅渠道。

4． 簡并房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅納稅期限，統(tǒng)一調(diào)整為一年申報(bào)一次，減少納稅人辦理次數(shù)，切實(shí)減輕納稅人稅負(fù)。

5． 持續(xù)提升出口退（免）稅管理服務(wù)效能，優(yōu)化稅收營商環(huán)境，深入推進(jìn)出口退（免）稅無紙化申報(bào)試點(diǎn)工作，于2018年12月10日起對一類、二類、三類出口企業(yè)全面推行出口退（免）稅無紙化，實(shí)現(xiàn)無紙化退稅申報(bào)、無紙化退稅審核審批和無紙化退庫。

6． 完善匯總納稅企業(yè)所得稅征管流程，推動(dòng)匯總納稅企業(yè)所得稅涉稅信息共享。

7． 簡化開業(yè)登記流程。協(xié)調(diào)由工商部門設(shè)立登記時(shí)全面采集納稅人涉稅信息，推行新辦納稅人“套餐”服務(wù)。

8． 簡化跨區(qū)域遷移流程。對不存在未辦結(jié)流程類事項(xiàng)且屬于正常戶的納稅人在本省內(nèi)跨區(qū)遷移即時(shí)辦結(jié)

9． 協(xié)同推進(jìn)企業(yè)簡易注銷改革。進(jìn)一步配合工商部門推進(jìn)企業(yè)簡易注銷登記改革，自簡易注銷公告期滿后，稅務(wù)機(jī)關(guān)按照規(guī)定程序和時(shí)限向工商部門反饋簡易注銷登記意見，并配合做好系統(tǒng)開發(fā)升級完善工作。

10． 按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步優(yōu)化辦理企業(yè)稅務(wù)注銷程序的通知》（稅總發(fā)〔2018〕149號）要求，對于未納入納稅信用級別評價(jià)的定期定額個(gè)體工商戶和未達(dá)到增值稅納稅起征點(diǎn)的納稅人，未處于稅務(wù)檢查狀態(tài)、無欠稅（滯納金）及罰款、已繳銷增值稅專用發(fā)票及稅控專用設(shè)備的，稅務(wù)注銷即時(shí)辦結(jié)。

11． 簡化稅務(wù)遷移、注銷流程。簡化跨區(qū)域遷移流程，2018年底前，對不存在未辦結(jié)事項(xiàng)且屬于正常戶的納稅人在本市內(nèi)跨區(qū)遷移即時(shí)辦結(jié)。與市場監(jiān)管部門協(xié)同推進(jìn)企業(yè)簡易注銷改革，2018年底前，在企業(yè)簡易注銷公告前，設(shè)置企業(yè)清稅提示；對有未辦結(jié)涉稅事項(xiàng)的企業(yè)，稅務(wù)部門應(yīng)在公告期屆滿次日提出異議，最大程度便利市場主體，激發(fā)市場活力。

12． 取消紙質(zhì)車購稅完稅證明。實(shí)現(xiàn)車購稅完稅憑證與公安系統(tǒng)電子化交互，簡化車購稅檔案資料，實(shí)現(xiàn)無紙化管理。

13． 清理涉稅證明。按照國務(wù)院相關(guān)要求，對各類涉稅（費(fèi)）證明進(jìn)行全面清理，對屬于兜底性質(zhì)的“相關(guān)證明”等，逐一明確保留意見，不能明確的予以取消。對我局規(guī)范性文件設(shè)定的證明事項(xiàng)，以及以通知等內(nèi)部文件規(guī)定的管理和服務(wù)措施中設(shè)定的證明事項(xiàng)進(jìn)行全面清理。無法律、行政法規(guī)依據(jù)的，原則上一律取消，我局規(guī)范性文件以及通知等內(nèi)部文件設(shè)定的，一律取消。

14． 優(yōu)化現(xiàn)有網(wǎng)上開具文書式《完稅證明》，支持自然人在預(yù)繳稅款代開發(fā)票后可進(jìn)行完稅憑證打印。

5． 便捷發(fā)票使用。繼續(xù)擴(kuò)大小規(guī)模納稅人自行開具增值稅專用發(fā)票試點(diǎn)范圍。將取消增值稅發(fā)票認(rèn)證范圍擴(kuò)大到所有納稅人。

16． 優(yōu)化增值稅代開發(fā)票管理。實(shí)現(xiàn)稅務(wù)機(jī)關(guān)網(wǎng)上代開增值稅電子普通發(fā)票。

17． 推廣應(yīng)用區(qū)塊鏈發(fā)票?；趨^(qū)塊鏈技術(shù)開展電子發(fā)票應(yīng)用工作，開票企業(yè)基于真實(shí)交易信息實(shí)現(xiàn)鏈上發(fā)票開具；消費(fèi)者實(shí)現(xiàn)鏈上收票和報(bào)銷；稅務(wù)機(jī)關(guān)則進(jìn)行全流程發(fā)票監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)無紙化智能稅務(wù)管理。

18． 智能票種核定，依托大數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)發(fā)票種類、數(shù)量與納稅人實(shí)際經(jīng)營情況、需求的自動(dòng)匹配，減少人工干預(yù)。

19． 推進(jìn)“一網(wǎng)”辦稅。大力推進(jìn)電子稅務(wù)局建設(shè)，2020年底前涉稅服務(wù)事項(xiàng)90％實(shí)現(xiàn)全程網(wǎng)上辦。

20． 推進(jìn)“一網(wǎng)”辦稅。2022年12月底前主要涉稅服務(wù)事項(xiàng)100％實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上辦理，電子稅務(wù)局對接各省級政務(wù)平臺，實(shí)現(xiàn)公眾和納稅人主要涉稅業(yè)務(wù)100％“一網(wǎng)通辦”。

21． 推進(jìn)“一次”辦稅。持續(xù)更新辦稅事項(xiàng)“最多跑一次”清單，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“最多跑一次”省、市、縣（區(qū)）、鄉(xiāng)全覆蓋。

22． 推進(jìn)“一次”辦稅。持續(xù)推進(jìn)午間延時(shí)服務(wù)和潮汐窗口管理，為上午取號未辦結(jié)的納稅人提供延時(shí)、為上班族提供午間辦稅服務(wù)、為申報(bào)高峰期的納稅人合理調(diào)配窗口資源，確保納稅人繳費(fèi)人進(jìn)一門辦結(jié)事項(xiàng)，避免多次跑。

23． 推進(jìn)“一窗”辦稅。所有辦稅服務(wù)廳實(shí)現(xiàn)“一窗一人”辦稅模式，綜合窗口可辦理所有各類涉稅事項(xiàng)。

24． 便捷一般納稅人認(rèn)證勾選，一般納稅人可通過增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)平臺勾選進(jìn)項(xiàng)，用于抵扣，納稅人無需前來辦稅服務(wù)大廳辦理

25． 以總局《電子稅務(wù)局建設(shè)規(guī)范》為參考，建設(shè)實(shí)現(xiàn)界面標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、關(guān)鍵創(chuàng)新事項(xiàng)統(tǒng)一（簡稱“四個(gè)統(tǒng)一”）的電子稅務(wù)局。

26． 進(jìn)一步優(yōu)化電子稅務(wù)局功能，實(shí)現(xiàn)報(bào)驗(yàn)戶和跨區(qū)稅源登記戶網(wǎng)上辦稅。

27． 進(jìn)一步優(yōu)化電子稅務(wù)查詢功能，實(shí)現(xiàn)納稅人稅務(wù)行政許可自助查詢。

28． 實(shí)現(xiàn)增值稅預(yù)繳申報(bào)網(wǎng)上辦理。解決建筑業(yè)、房地產(chǎn)行業(yè)納稅人辦理增值稅預(yù)繳只能到大廳辦理的問題。

29． 新增誤收多繳退稅網(wǎng)上辦理。解決誤收多繳退稅只能到大廳辦理的問題。

30． 新增二手車銷售發(fā)票網(wǎng)上驗(yàn)證舊功能，解決以往二手車銷售發(fā)票只能到大廳驗(yàn)舊的問題。

31． 針對大企業(yè)業(yè)務(wù)量大的特點(diǎn)，提供個(gè)性化優(yōu)質(zhì)服務(wù)。上線稅企直通平臺，解決其以往申報(bào)錄入事項(xiàng)過多，特殊業(yè)務(wù)經(jīng)常往返大廳的問題。

31． 拓展微信端辦稅功能。新增企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)（A類、B類）功能，方面納稅人隨時(shí)隨地報(bào)稅。

33． 建設(shè)集辦稅服務(wù)、實(shí)時(shí)監(jiān)控、智能預(yù)警、輔助決策、績效考核于一體的辦稅服務(wù)廳綜合性信息管理系統(tǒng)。

34． 探索建設(shè)全業(yè)務(wù)辦理的無人值守人工智能辦稅服務(wù)廳。

35． 編寫辦事指南。建立辦事指南發(fā)布機(jī)制，制定規(guī)范統(tǒng)一的線上、線下辦事指南。

36． 根據(jù)總局統(tǒng)一部署，積極開展新加坡、科威特、馬爾代夫、香港國別（地區(qū)）稅收信息中心研究工作，形成并完善國別（地區(qū)）稅收指南。

37． 聯(lián)合深圳市經(jīng)貿(mào)信息委、越南中國商會，以中國－越南（深圳－海防）經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)”為平臺，舉辦赴越投資專題稅收政策宣講，現(xiàn)場咨詢答疑。

38． 加強(qiáng)政策解讀。實(shí)施稅收政策發(fā)布、政策解讀、政策宣傳、政策輔導(dǎo)四同步，在政策發(fā)布時(shí)，同步政策解讀，同步政策宣傳，同步發(fā)布納稅人學(xué)堂專題培訓(xùn)輔導(dǎo)課件。一是認(rèn)真貫徹落實(shí)《稅收規(guī)范性文件制定管理辦法》關(guān)于稅收規(guī)范性文件解讀的相關(guān)規(guī)定，在規(guī)范性文件制定發(fā)布過程中，按照“誰起草、誰解讀”和“同步制定、同步解讀、同步發(fā)布”的原則，做好規(guī)范性文件制定管理工作。二是落實(shí)稅收政策執(zhí)行情況反饋報(bào)告制度，著力構(gòu)建政策全鏈條管理機(jī)制，努力形成研究儲備、制定發(fā)布、宣傳解讀、跟蹤問效、問題傳遞、完善反饋的工作閉環(huán)。

39． 建立并推廣千戶集團(tuán)“高級聯(lián)絡(luò)員”服務(wù)機(jī)制，確定各區(qū)局分管大企業(yè)工作的局級和科級干部作為對接千戶集團(tuán)的高級聯(lián)絡(luò)員，負(fù)責(zé)全面協(xié)調(diào)大企業(yè)的稅收服務(wù)與管理事項(xiàng)，推動(dòng)形成大企業(yè)個(gè)性化涉稅咨詢渠道的立體式結(jié)構(gòu)。

40． 開展大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控，推廣大企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)提示服務(wù)，定期歸集整理稅收風(fēng)險(xiǎn)，通過“線上＋線下”結(jié)合的方式，適時(shí)推送提醒到戶，引導(dǎo)大企業(yè)自主防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

41． 探索智能化宣傳。以網(wǎng)上納稅人學(xué)堂優(yōu)化升級為基礎(chǔ)，以納稅人學(xué)堂瀏覽記錄為依據(jù)，建立納稅人自主訂閱、后臺主動(dòng)推送、系統(tǒng)智能推送等三種信息交互模式，實(shí)現(xiàn)對納稅人智能化、個(gè)性化的宣傳輔導(dǎo)。

42． 全面落實(shí)小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。確保應(yīng)享盡享，優(yōu)惠政策落實(shí)面達(dá)到100％。加大宣傳力度，切實(shí)履行告知義務(wù)，主動(dòng)向適用范圍內(nèi)的納稅人及時(shí)推送最新稅收優(yōu)惠政策和政策解讀，并將優(yōu)惠政策推送對象范圍擴(kuò)大到企業(yè)法定代表人，確保應(yīng)知盡知。

43． 加大力度貫徹落實(shí)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除比例擴(kuò)大到75％的優(yōu)惠政策。通過數(shù)據(jù)分析精準(zhǔn)篩選出受惠企業(yè)，定向推送最新優(yōu)惠政策；舉辦政策宣講會輔導(dǎo)納稅人熟悉相關(guān)政策；通過系統(tǒng)提示提醒納稅人加計(jì)扣除比例的變化，幫助納稅人準(zhǔn)確享受優(yōu)惠；通過事后風(fēng)險(xiǎn)管理向符合條件未享受優(yōu)惠或未足額享受優(yōu)惠的企業(yè)推送提示信息，幫助企業(yè)足額享受優(yōu)惠，確保優(yōu)惠政策應(yīng)享盡享。

44． 申報(bào)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)對接。納稅人端財(cái)務(wù)報(bào)表自動(dòng)轉(zhuǎn)換為稅務(wù)端申報(bào)表，實(shí)現(xiàn)“一鍵報(bào)稅”。

45． 實(shí)現(xiàn)清稅信息共享。2019年6月底前，通過省級信息共享交換平臺與工商等部門實(shí)時(shí)共享電子《清稅證明》。

46． 在房產(chǎn)交易信息共享的基礎(chǔ)上，強(qiáng)化與房地產(chǎn)管理部門協(xié)作。實(shí)現(xiàn)房地產(chǎn)交易稅費(fèi)系統(tǒng)（稅務(wù)部門）、產(chǎn)權(quán)登記系統(tǒng)（國土部門）、評估系統(tǒng)（評估中心）的三網(wǎng)融合，一鍵辦理。整合房地產(chǎn)交易、辦稅、辦證業(yè)務(wù)流程，推進(jìn)跨部門業(yè)務(wù)聯(lián)辦，實(shí)現(xiàn)“一表集成”（稅種集成申報(bào)及免填單）及“一秒計(jì)稅”（系統(tǒng)規(guī)則自動(dòng)計(jì)稅降風(fēng)險(xiǎn)），提升辦事效率，壓縮房地產(chǎn)交易辦理時(shí)間。

47． 實(shí)現(xiàn)稅務(wù)信息系統(tǒng)接入深圳市數(shù)據(jù)共享交換平臺，2020年底前基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)80％實(shí)現(xiàn)共享，2022年底前基礎(chǔ)征管數(shù)據(jù)100％實(shí)現(xiàn)共享。

48． 實(shí)現(xiàn)個(gè)人身份信息共享。與公安機(jī)關(guān)實(shí)現(xiàn)自然人身份信息共享，確保社會保險(xiǎn)費(fèi)參保個(gè)人信息數(shù)據(jù)質(zhì)量，為提高社會保險(xiǎn)費(fèi)征管效率、簡并繳費(fèi)人辦事流程打好基礎(chǔ)。

（三）加快稅制改革，減輕稅費(fèi)負(fù)擔(dān)，打造低成本的營商環(huán)境

49． 拓展社保費(fèi)征繳渠道。為繳費(fèi)人提供線上網(wǎng)上申報(bào)、線下征收大廳等多渠道的社保費(fèi)征繳服務(wù)，加快構(gòu)建起“實(shí)體、網(wǎng)上、掌上、自助”多渠道的社保費(fèi)征繳體系，促進(jìn)繳費(fèi)人以統(tǒng)一身份、統(tǒng)一代碼實(shí)現(xiàn)社保費(fèi)“全市通繳”。

50． 實(shí)現(xiàn)社保費(fèi)精準(zhǔn)征繳。以金稅三期征管系統(tǒng)為基礎(chǔ)，持續(xù)優(yōu)化社會保險(xiǎn)費(fèi)業(yè)務(wù)特色軟件，完善征管信息系統(tǒng)互聯(lián)互通功能，構(gòu)建以社會信用統(tǒng)一代碼為唯一入口、以統(tǒng)一信息管理系統(tǒng)為保障、稅費(fèi)數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)的社保費(fèi)征收體系。

51． 加強(qiáng)涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管。推進(jìn)涉稅專業(yè)服務(wù)實(shí)名信息采集和信用管理，完善涉稅專業(yè)服務(wù)監(jiān)管制度，規(guī)范涉稅專業(yè)服務(wù)行為。

52． 為涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供便利化服務(wù)。線上優(yōu)化“涉稅專業(yè)服務(wù)管理平臺”，依托信息化平臺，為信用等級高的涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)開展批量納稅申報(bào)、信息報(bào)送等業(yè)務(wù)提供便利。打造涉稅專業(yè)服務(wù)超市，為涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)搭建網(wǎng)上零售平臺，為社會提供規(guī)范有序、便捷便民的在線服務(wù)。線下為涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供便捷辦稅“綠色”通道，建立特殊問題協(xié)商渠道。

53． 厘清政府和市場的邊界，明確部分涉稅事項(xiàng)可由涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)代理，推進(jìn)政府購買服務(wù)，為行業(yè)立法提供意見建議。

54． 推動(dòng)香港稅務(wù)師在深圳全境執(zhí)業(yè)。擴(kuò)大香港稅務(wù)師執(zhí)業(yè)范圍，為粵港澳大灣區(qū)建設(shè)增添新動(dòng)能，為深圳打造國際的營商環(huán)境注入新力量。

55． 積極培育涉稅專業(yè)服務(wù)市場。開展涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)課題研究，發(fā)布涉稅專業(yè)服務(wù)行業(yè)發(fā)展白皮書，推動(dòng)納稅人對涉稅專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)形成正確的認(rèn)識，擴(kuò)大社會對涉稅專業(yè)服務(wù)的有效需求。

56． 落實(shí)個(gè)人所得稅稅制改革。做好政策宣傳解讀，確?；举M(fèi)用扣除、專項(xiàng)扣除、匯算清繳等新政落地執(zhí)行。優(yōu)化使用信息系統(tǒng)，全面推廣自然人稅收管理系統(tǒng)扣繳客戶端，并做好自然人應(yīng)用系統(tǒng)的升級改造工作。

57． 放寬個(gè)人免稅權(quán)限制。其他個(gè)人代開增值稅發(fā)票時(shí)，放棄免稅權(quán)不受“36個(gè)月不得享受減免稅優(yōu)惠限制”，僅對當(dāng)次代開發(fā)票有效，不影響以后申請免稅代開。

（四）創(chuàng)新管理手段，優(yōu)化稅后流程，打造高效能的營商環(huán)境

58． 在金三接口支持的情況下，進(jìn)一步擴(kuò)充稅費(fèi)種網(wǎng)上更正申報(bào)功能，增加小規(guī)模納稅人增值稅更正申報(bào)。

59． 增加企業(yè)所得稅季報(bào)（A類）和（B類）和企業(yè)所得稅匯算清繳（A類）和（B）類網(wǎng)上更正申報(bào)功能。

60． 簡化多繳退稅涉稅資料。納稅人多繳稅款辦理退抵稅，在金稅三期征管系統(tǒng)查詢到申報(bào)信息、完稅信息的，取消提供納稅申報(bào)表、完稅憑證復(fù)印件等紙質(zhì)憑證。

61． 優(yōu)化多繳退稅辦理流程。推進(jìn)多繳退稅電子化，實(shí)現(xiàn)退稅申請、退稅審核、退庫辦理業(yè)務(wù)全流程網(wǎng)上辦理，退庫時(shí)間壓縮30％。

62． 優(yōu)化服務(wù)方式，完善出口退稅綜合服務(wù)平臺系統(tǒng)功能，增加提醒功能，對出口企業(yè)辦理相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)、政策變化等內(nèi)容進(jìn)行提醒，引導(dǎo)納稅人正確辦理出口退稅業(yè)務(wù)。

63． 促進(jìn)跨境電子商務(wù)健康快速發(fā)展、培育貿(mào)易新業(yè)態(tài)新模式，積極貫徹落實(shí)關(guān)于跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物稅收政策的規(guī)定，在國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局官網(wǎng)發(fā)布《國家稅務(wù)總局深圳市稅務(wù)局關(guān)于深圳市跨境電子商務(wù)綜合試驗(yàn)區(qū)零售出口貨物增值稅、消費(fèi)稅免稅事項(xiàng)的通知》。

64． 拓展納稅信用查詢渠道。提供公開便捷的納稅信用自助查詢渠道，納稅人可實(shí)時(shí)查詢自身納稅信用評價(jià)級別及納稅信用扣分明細(xì)。

65． 擴(kuò)大納稅信用評價(jià)范圍，將個(gè)體工商戶納入評價(jià)范圍，研究確定個(gè)體工商戶評價(jià)方案和指標(biāo)體系，確定個(gè)體工商戶的評價(jià)流程和范圍。

（五）加強(qiáng)事后監(jiān)管，規(guī)范稅收執(zhí)法，打造公平化的營商環(huán)境

66． 加強(qiáng)稅企互動(dòng)提示提醒任務(wù)推送。積極主動(dòng)將風(fēng)險(xiǎn)等級較低的風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)通過電子稅務(wù)局等渠道向納稅人推送。

67． 建立面向納稅人的提醒式風(fēng)險(xiǎn)管理案例庫?？偨Y(jié)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，編寫提醒式風(fēng)險(xiǎn)管理案例，主動(dòng)向納稅人推送在基礎(chǔ)管理及辦稅程序方面的典型案例，促進(jìn)納稅遵從提升。

68． 簡化簡易處罰流程。由金稅三期征管系統(tǒng)在征期結(jié)束后自動(dòng)生成責(zé)令限期改正通知書，經(jīng)納稅人確認(rèn)后直接生成行政處罰決定書，實(shí)現(xiàn)簡易處罰網(wǎng)上辦理。

69． 加快社會信用體系建設(shè)，完善以獎(jiǎng)懲制度為重點(diǎn)的社會信用體系運(yùn)行機(jī)制，一方面將企業(yè)信用與銀行貸款掛鉤，降低企業(yè)融資成本，緩解民營及小微企業(yè)融資難題；另一方面強(qiáng)化行政懲戒，發(fā)揮異常名錄和“黑名單”制度的作用，減少市場風(fēng)險(xiǎn)。

70． 依托大企業(yè)稅收服務(wù)與管理工作協(xié)調(diào)機(jī)制，依申請為大企業(yè)協(xié)調(diào)解決重大交易事項(xiàng)中的涉稅疑難問題，增強(qiáng)政策適用的確定性和執(zhí)行統(tǒng)一性，解決大企業(yè)重組事項(xiàng)多頭跑、多次跑問題。

71． 全面推行執(zhí)法全過程記錄制度，完善稅務(wù)部門執(zhí)法程序?？偨Y(jié)執(zhí)法全過程記錄試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，分析不足，研究改進(jìn)措施。根據(jù)稅務(wù)總局部署，全面貫徹落實(shí)全過程記錄制度，規(guī)范稅收執(zhí)法。

72． 探索建立涉稅爭議專家解決機(jī)制。探索建立稅務(wù)專家咨詢小組，對于金額比較大、爭議比較高的涉稅案例，發(fā)揮稅務(wù)和法律專家在稅務(wù)爭議案件解決中的作用，共同協(xié)調(diào)解決。

73． 推行稅收權(quán)力和責(zé)任清單。稅務(wù)總局制定稅務(wù)系統(tǒng)權(quán)責(zé)清單范本。根據(jù)總局下發(fā)的省級以下稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單范本參照制定本級權(quán)力和責(zé)任清單。

74． 合理確定申報(bào)尾數(shù)誤差。增值稅申報(bào)比對時(shí)允許合理尾數(shù)誤差為100元。

75． 推進(jìn)稅收違法黑名單聯(lián)合懲戒。以國地稅合并為契機(jī)，持續(xù)優(yōu)化深圳稅收違法黑名單管理機(jī)制，對內(nèi)繼續(xù)加強(qiáng)稽查與納服、征管和信息部門溝通協(xié)作，對外繼續(xù)加強(qiáng)與聯(lián)合懲戒單位的信息共享，改變原國地稅黑名單信息分開管理、分開推送、分別統(tǒng)計(jì)的狀況，實(shí)現(xiàn)深圳稅收違法黑名單一套管理機(jī)制、一個(gè)出口對外，及時(shí)將稅收違法黑名單信息共享至相關(guān)部門，為聯(lián)合懲戒和稅收信用監(jiān)管提供有效支撐。

76． 加強(qiáng)案例宣傳：定期整理收集打騙打虛等各類典型涉稅案例，每半年進(jìn)行集中宣傳公布，以案說法、以案說稅，提升社會誠信納稅意識。

三、工作要求

（一）提高認(rèn)識，明確責(zé)任

本次優(yōu)化營商環(huán)境行動(dòng)是貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化“放管服”改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，也是進(jìn)一步提升納稅服務(wù)水平，最大限度提高納稅人滿意度和獲得感的重要舉措。各單位要切實(shí)提高認(rèn)識，以高度負(fù)責(zé)的精神推進(jìn)工作，成立工作小組，嚴(yán)格履行工作職責(zé)，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)，層層部署協(xié)調(diào)，確保按時(shí)高質(zhì)高效完成任務(wù)。

（二）加強(qiáng)配合，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)

這次的優(yōu)化營商環(huán)境行動(dòng)方案涉及四大類109項(xiàng)具體措施，事項(xiàng)多、任務(wù)重，各成員單位應(yīng)嚴(yán)格按照部署要求，層層分工，密切配合，暢通溝通渠道，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資源，要求措施落地、任務(wù)到崗、責(zé)任到人，確保每項(xiàng)任務(wù)有人抓、不落空、見實(shí)效，保證優(yōu)化營商環(huán)境三年行動(dòng)方案平穩(wěn)、有序推進(jìn)。

（三）及時(shí)反饋，優(yōu)化改進(jìn)

優(yōu)化營商環(huán)境行動(dòng)正值國家機(jī)構(gòu)改革的關(guān)鍵時(shí)期，各單位在工作開展過程中要積極探索、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題、及時(shí)處理問題、及時(shí)反饋問題。針對反饋問題要加以深入研究分析，及時(shí)對“優(yōu)化營商環(huán)境”工作進(jìn)行優(yōu)化，切實(shí)提升納稅人滿意度。

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