新用戶掃碼下載關于商場聯(lián)營繳納增值稅的時間問題
問：我司（寧波的公司）在商場設有專柜（與商場簽署聯(lián)營合同），專柜不是獨立的分支機構(gòu)。專柜貨品由我司負責管理，銷售由我司人員進行銷售。商場負責對消費者開具發(fā)票，按月向我司發(fā)送貨品銷售清單，我司按照貨品的清單和金額向商場開具增值稅發(fā)票。請問我司置于專柜內(nèi)的貨物，是在貨物發(fā)送到達我司的專柜時是否需要交納增值稅？還是應該在月度取得商場提供的開票清單后，繳納增值稅？
答：您單位的情況可以按代銷貨物進行稅收處理?！对鲋刀悤盒袟l例實施細則》第三十八條增值稅納稅義務發(fā)生時間第五款規(guī)定，委托其他納稅人代銷貨物，為收到代銷單位的代銷清單或者收到全部或者部分貨款的當天。未收到代銷清單及貨款的，為發(fā)出代銷貨物滿180天的當天。具體請主管稅務局判定。
【我要糾錯】 責任編輯：wcr
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