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實(shí)務(wù)
問題已解決
可以給我解釋一下事業(yè)單位預(yù)算會(huì)計(jì)資金結(jié)存倒推結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余和結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余推算資金結(jié)存嗎？
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資金結(jié)存科目屬于占用類科目，而結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余科目屬于來源類科目，利于來源和占用的平衡關(guān)系來計(jì)算新舊科目轉(zhuǎn)換時(shí)結(jié)余科目期初余額的賬務(wù)處理。
2019 03/17 13:56
84785013 
2019 03/17 13:58
那意思是不是資金結(jié)存就等于累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 財(cái)政應(yīng)返還額度就等于財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)呢？
逸仙老師 
2019 03/17 16:00
是這么回事的，新舊制度名稱不同而已
84785013
2019 03/17 16:08
那預(yù)算會(huì)計(jì)期初余額轉(zhuǎn)入的時(shí)候可以只錄入資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度嗎？
84785013
2019 03/17 16:09
之前的資產(chǎn)負(fù)債表 財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn) 非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余 都是累計(jì)滾存數(shù) 可以只在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)累計(jì)盈余中轉(zhuǎn)入嗎？
逸仙老師
2019 03/17 16:39
累計(jì)盈余是由事業(yè)基金、非流動(dòng)資產(chǎn)基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余、非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、經(jīng)營結(jié)余這六個(gè)科目余額歸集來的
逸仙老師
2019 03/17 16:41
資金結(jié)存財(cái)政應(yīng)返還額度可以直接錄入
84785013
2019 03/17 16:44
預(yù)算會(huì)計(jì)這邊只錄入財(cái)政應(yīng)返還額度即可嗎？貸財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn) 累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn) 這樣不知道可不可以，資產(chǎn)負(fù)債表上傳，麻煩老師幫我看看。
逸仙老師
2019 03/17 17:29
這樣是可以的，同學(xué)
84785013
2019 03/17 17:42
好的 謝謝老師
84785013
2019 03/17 17:43
預(yù)算會(huì)計(jì)這樣做財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)的話，結(jié)轉(zhuǎn)期初數(shù)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不一樣？
逸仙老師
2019 03/17 18:00
累計(jì)盈余是由事業(yè)基金、非流動(dòng)資產(chǎn)基金、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余、非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、經(jīng)營結(jié)余這六個(gè)科目余額歸集來的。加到一起和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)不一致嗎
84785013
2019 03/17 18:24
財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)是這樣的 和資產(chǎn)負(fù)債表是一致的，預(yù)算會(huì)計(jì)只做財(cái)政應(yīng)返還額度，和資產(chǎn)負(fù)債表就不一樣了。
逸仙老師
2019 03/17 18:50
意思資金結(jié)存-財(cái)政應(yīng)返還額度和以前的財(cái)政應(yīng)返還額度數(shù)對(duì)不上嗎
84785013
2019 03/17 19:26
不是，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和資產(chǎn)負(fù)債表中的總數(shù)是一樣的，預(yù)算會(huì)計(jì)只是按照財(cái)政應(yīng)返還額度來結(jié)轉(zhuǎn)，沒有結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)科目，資產(chǎn)負(fù)債表不一樣，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和預(yù)算會(huì)計(jì)總的數(shù)字也不一樣。
逸仙老師
2019 03/17 19:33
凈資產(chǎn)科目也要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785013
2019 03/17 19:45
老師那麻煩你幫我看看，預(yù)算會(huì)計(jì)那邊該怎樣結(jié)轉(zhuǎn)凈資產(chǎn)科目。我把我做的結(jié)轉(zhuǎn)憑證發(fā)給你看下。
逸仙老師
2019 03/17 22:26
累計(jì)盈余可以對(duì)應(yīng)：財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余、非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)、經(jīng)營結(jié)余、非流動(dòng)資產(chǎn)基金
84785013
2019 03/17 22:47
老師，累計(jì)盈余我已經(jīng)理解，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)已經(jīng)會(huì)了，預(yù)算會(huì)計(jì)這邊怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
逸仙老師
2019 03/18 07:28
同學(xué)，你們以前一直用的就是預(yù)算會(huì)計(jì)，也就是收付實(shí)現(xiàn)制。現(xiàn)在又加了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)也就是權(quán)責(zé)發(fā)生制。預(yù)算會(huì)計(jì)按以前的進(jìn)行就行啊
84785013
2019 03/18 17:30
好的，預(yù)算會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)資產(chǎn)負(fù)債表中財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)是負(fù)數(shù)怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，另外非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)八十多萬，非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)轉(zhuǎn)的八十多萬怎樣理解呢？
逸仙老師
2019 03/18 21:00
這種情況很可能是把非財(cái)政收入支出做成從財(cái)政收入支出的了
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