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這個月沒有開票，無法確認(rèn)收入，但是成本費用這塊有差不多20萬，要一次性做在這個月？
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您好
可以先計入這個月 然后分?jǐn)偨Y(jié)轉(zhuǎn)計入主營業(yè)務(wù)成本
2019 03/28 10:29
84785027 
2019 03/28 10:51
這個20萬全部都是這個月的費用，沒有算成本進(jìn)去，如果加成本費用更大
bamboo老師 
2019 03/28 10:52
那您有沒有勞務(wù)成本或者生產(chǎn)成本這樣的科目 如有 可以先掛在賬上 不結(jié)轉(zhuǎn)
84785027
2019 03/28 10:56
這個月都沒有勞務(wù)成本，有材料票，我都沒有做進(jìn)去，我說的這20萬全部都是這個月產(chǎn)生的費用，不包括其他，這種情況怎么處理？是全部都做在這個月？如果都做進(jìn)去，這個月就會虧損好多
bamboo老師
2019 03/28 10:59
根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則 如果是當(dāng)月實際發(fā)生的 應(yīng)該入賬 不管虧損多少
當(dāng)然 您想人為調(diào)節(jié)利潤 那就根據(jù)您想要的盈利或者虧損額確定入賬金額
84785027
2019 03/28 11:57
虧損太多會不會引起預(yù)警
bamboo老師
2019 03/28 11:58
這個要看您當(dāng)?shù)赜袥]有稅負(fù)要求 一般是按年度計算 有的企業(yè)季度也會控制
84785027
2019 03/29 08:52
那老師，剛剛1年的待攤費用和預(yù)提費用在資產(chǎn)負(fù)債表里如何反映？
bamboo老師
2019 03/29 08:55
這兩個科目都是一級科目 都在資產(chǎn)負(fù)債表里直接體現(xiàn)
84785027
2019 03/29 09:07
現(xiàn)在小會計準(zhǔn)則的資產(chǎn)負(fù)債表里沒有這2項科目
bamboo老師
2019 03/29 09:09
那您可以把這兩個科目余額轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付款——待攤 其他應(yīng)付——預(yù)提
84785027
2019 03/29 09:13
這2個科目是相反的性質(zhì)，都計入其他應(yīng)付？不是待攤計入長期待攤費用，預(yù)提計入其他應(yīng)付的？
bamboo老師
2019 03/29 09:22
一般需要一年以上攤銷的才要計入長期待攤費用
84785027
2019 03/29 09:25
老師 這個你寫的是一個科目啊
bamboo老師
2019 03/29 09:34
我是寫的一個科目 我的意思是 長期待攤費用是攤銷一年前以上的費用 待攤費用可以不轉(zhuǎn)入長期待攤費用 跟預(yù)提費用一起轉(zhuǎn)入其他應(yīng)付
84785027
2019 03/29 09:39
待攤費用屬于資產(chǎn)類，預(yù)提費用屬于負(fù)債類，怎么要轉(zhuǎn)到一個科目其他應(yīng)付呢？
bamboo老師
2019 03/29 09:41
計入一個科目 只是攤銷或者預(yù)提的時候好記憶一點 如果您覺得要按科目性質(zhì)來分類 也可以按您說的 分別轉(zhuǎn)科目
84785027
2019 03/29 09:48
如果要正常的來分錄轉(zhuǎn)科目，在資產(chǎn)負(fù)債表里怎么填，預(yù)提和待攤
bamboo老師
2019 03/29 10:00
其他應(yīng)收款——待攤 其他應(yīng)付款——預(yù)提 分別在這兩個科目體現(xiàn)
84785027
2019 03/29 10:11
老師有一點不明白，待攤為啥要計其他應(yīng)收，因為不是一次性的費用，相當(dāng)于這錢還有可能退回來？
bamboo老師
2019 03/29 10:19
不會退 是應(yīng)該攤銷 您資產(chǎn)負(fù)債表沒有這個待攤費用科目 用其他應(yīng)收暫時代替待攤費用科目
84785027
2019 03/29 10:20
好的，謝謝老師！
bamboo老師
2019 03/29 10:21
不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快
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