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問題已解決
公司是被**建筑企業(yè)，收到**負(fù)責(zé)人轉(zhuǎn)入的材料款由公司負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)給材料商。第一步分錄是借：銀行存款 貸：其他應(yīng)付款—**項(xiàng)目部，第二步轉(zhuǎn)出借：預(yù)付賬款—**材料商 貸：銀行存款，第三部材料入庫收到增值稅專票借：原材料應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸：預(yù)付賬款—*材料商。這樣做對(duì)嗎？材料入庫了，發(fā)票收到了，等甲方支付工程款到公司賬戶，又該如何做分錄？以前都是借：工程施工 貸：銀行存款。但這樣造成第一其他應(yīng)付款無法抵消，第二原材料無法在工程施工中重復(fù)計(jì)入成本數(shù)字過大。該如何做這個(gè)流程呢？
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1.對(duì)。
2.領(lǐng)用材料時(shí)
借：工程施工-合同成本-材料費(fèi)
貸：原材料
開具發(fā)票給甲方
借：應(yīng)收賬款-甲方
貸：主營業(yè)務(wù)收入/工程結(jié)算
銷項(xiàng)稅額
收到工程款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款-甲方
3.等甲方來錢，退回個(gè)人墊付款
借：其他應(yīng)付款--某某項(xiàng)目部
貸：銀行存款
4.總結(jié)：整理收到的**方的發(fā)票，做到賬實(shí)相符。平時(shí)注意總結(jié)這些這些疑點(diǎn)難點(diǎn)的處理方法。
2019 04/08 09:44
84785024 
2019 04/08 09:52
等甲方來錢，退回個(gè)人墊付款
借：其他應(yīng)付款--某某項(xiàng)目部
貸：銀行存款？那意思就是把甲方轉(zhuǎn)入的工程款分別做分錄？那還有剩余的款項(xiàng)我要扣除稅金和管理費(fèi)用再轉(zhuǎn)給**方，該如何做分錄呢？
叮當(dāng)老師 
2019 04/08 10:03
是的，別人墊付的總不可能不退給別人吧。
借：稅金類
貸：其他應(yīng)付款
借：工程施工-工程服務(wù)費(fèi)
貸：其他應(yīng)付款或預(yù)付賬款
具體更多細(xì)節(jié)可以到學(xué)堂學(xué)習(xí)建筑業(yè)實(shí)操相關(guān)課程，推薦學(xué)習(xí)林久時(shí)老師的課程。
84785024
2019 04/08 20:39
建筑業(yè)實(shí)操課程會(huì)員學(xué)不了嗎？
叮當(dāng)老師
2019 04/08 20:40
您好！高級(jí)會(huì)員可以學(xué)習(xí)哦。
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