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請問房地產(chǎn)企業(yè)收到增值稅專票，我把稅費做賬計入應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額后，月末需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
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如果月末形成期末留抵稅額的情形，是不需要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
2019 04/12 14:55
84785030 
2019 04/12 15:01
抵扣發(fā)票年底一次性認證的話，不用結(jié)轉(zhuǎn)，就掛在進項稅額是嗎？
張艷老師 
2019 04/12 15:04
不是的，年末要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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