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老師我們是商業(yè)的，如果本月有進(jìn)項(xiàng)一筆，但沒有銷售，那么這筆進(jìn)項(xiàng)可以不用認(rèn)證吧，如果不用認(rèn)證，那這筆進(jìn)貨分錄需要做嗎
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本月有進(jìn)項(xiàng)一筆，但沒有銷售，那么這筆進(jìn)項(xiàng)可以不用認(rèn)證
不用認(rèn)證，那這筆進(jìn)貨分錄需要做
2019 07/18 14:31
84785007 
2019 07/18 14:38
是按正常進(jìn)貨的分錄做賬嗎，借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）貸：銀行存款，那月底因?yàn)檫@筆進(jìn)項(xiàng)沒有認(rèn)證要轉(zhuǎn)到哪里
bamboo老師 
2019 07/18 14:39
借：庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)——待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
貸：銀行存款
84785007
2019 07/18 14:42
哦，這是進(jìn)貨時(shí)就直接轉(zhuǎn)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額里的了呀！還有我們那個(gè)稅控盤維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證可以直接作為進(jìn)項(xiàng)抵扣抵增值稅里是吧
bamboo老師
2019 07/18 14:43
對(duì)的 認(rèn)證后轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額
稅控盤維護(hù)費(fèi)是不用認(rèn)證 可以直接作為進(jìn)項(xiàng)抵扣抵銷項(xiàng)稅額
84785007
2019 07/18 14:49
借：管理費(fèi)用 貸：現(xiàn)金 抵扣時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（全額抵免稅額） 借：管理費(fèi)用（負(fù)數(shù)）是這樣的分錄吧，如果這邊要交的增值稅少于這個(gè)維護(hù)費(fèi)，那這筆維護(hù)費(fèi)還有未抵的需要怎么做
bamboo老師
2019 07/18 14:49
暫時(shí)不做第二筆分錄 等到實(shí)際抵扣的時(shí)候?qū)懙诙P
84785007
2019 07/18 14:50
那是說到時(shí)有多少增值稅就拿多少這個(gè)維護(hù)費(fèi)來抵，未抵的也先放著，不用做賬是吧
bamboo老師
2019 07/18 14:55
是的 實(shí)際抵減的時(shí)候根據(jù)金額寫抵減的第二筆分錄
84785007
2019 07/18 15:05
假如我這個(gè)月一共支付一筆維護(hù)費(fèi)是180元，這個(gè)月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)是50元，那這邊張申報(bào)表是不是本期發(fā)生額填180，本期實(shí)際抵減額填50元，然期末數(shù)會(huì)變成130元，然后下個(gè)月如果又有發(fā)生增值稅，在申報(bào)時(shí)，那個(gè)期初數(shù)就是填130元是吧
bamboo老師
2019 07/18 15:08
這樣填寫表格正確的 還有減免稅明細(xì)表也要填
84785007
2019 07/18 15:16
是這樣填嗎，然后總表增值稅表就會(huì)自動(dòng)扣了是吧，如果這筆維護(hù)費(fèi)直到年底還沒抵扣完，可以一直放到明年，一直在申報(bào)表里的期初數(shù)里可以嗎
bamboo老師
2019 07/18 15:19
還要填寫主表23欄 可以一直放到明年，一直在申報(bào)表里的期初數(shù)里
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