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老師，建筑業(yè)當(dāng)月根據(jù)完工進(jìn)度表確認(rèn)收入時，借 主營業(yè)務(wù)收入，借 工程施工一合同毛利，貸 主營業(yè)務(wù)收入。待當(dāng)月取得工程款發(fā)票時，借 應(yīng)收賬款，貸 工程結(jié)算（軟件沒設(shè)這科目，給能用主營業(yè)務(wù)科目？如果可以用主營業(yè)務(wù)收入的話，那收入給會重復(fù)？）貸 應(yīng)交稅金一增值稅。
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這里是工程結(jié)算，不是主營業(yè)務(wù)收入，同學(xué)。
2019 08/02 16:54
84784960 
2019 08/02 16:57
老師，軟件上沒這個科目，我應(yīng)在哪里增加呀？
陳詩晗老師 
2019 08/02 17:02
工程結(jié)算屬于資產(chǎn)類科目，你在工程施工后面的1級科目增加一個就可以啦。
84784960
2019 08/02 17:09
開具發(fā)票時記借 應(yīng)收賬款，貸 主營業(yè)務(wù)收入，貸 應(yīng)交稅費(fèi)。還是這樣記，借 應(yīng)收賬款 貸 工程施工 貸 應(yīng)交稅金？
陳詩晗老師
2019 08/02 17:20
開具發(fā)票時
借：應(yīng)收帳款
貸：工程結(jié)算
應(yīng)交稅費(fèi)～銷
陳詩晗老師
2019 08/02 17:21
工程的收入是完工進(jìn)度比確認(rèn)
借：營業(yè)成本
工程施工～合同毛利
貸：營業(yè)收入
不是以開發(fā)票確認(rèn)
84784960
2019 08/02 17:39
老師，我的2018年年末賬上應(yīng)交稅費(fèi)的余額方向是這樣的。借方：應(yīng)交增值稅一進(jìn)銷稅2300 借方：應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅1000 借方：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅39800 貸方：應(yīng)交增值稅一未交增值稅39800 .現(xiàn)在我還出分錄結(jié)轉(zhuǎn)到2019年的賬上
陳詩晗老師
2019 08/02 18:00
上年年末的余額你直接按余額作為本期期初數(shù)據(jù)錄入。
你直接根據(jù)明細(xì)余額作為期初，不用單獨(dú)分錄結(jié)轉(zhuǎn)。
84784960
2019 08/02 18:30
好的
陳詩晗老師
2019 08/02 18:31
祝同學(xué)你工作愉快！
84784960
2019 08/02 19:00
老師，教我怎樣以工程進(jìn)度來確認(rèn)收入？工程項(xiàng)目是2.16億，進(jìn)度款的撥付按80%。從2018年9月開工，工程項(xiàng)目報的10月進(jìn)度款是4370198.88元，12月的是1416850.80元，沒有11月的。但是在開票時11月份的開票金額（含稅）是2530萬，稅費(fèi)是230萬，12月開票（含稅）240萬，稅費(fèi)是22.6萬。
陳詩晗老師
2019 08/02 21:11
你的總成本和已經(jīng)發(fā)生的成本呢，能確定 嗎
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