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老師我這個(gè)工程施工和合同成本怎么不對
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從截圖看，4401工程施工=4401-01合同成本+4401-02間接費(fèi)用，不過4401-01-06也是間接費(fèi)用，與4401-02似乎重復(fù)了，建議合并。
2019 08/07 13:19
84785005 
2019 08/07 13:21
不是單獨(dú)可以設(shè)置間接費(fèi)用
風(fēng)老師 
2019 08/07 13:35
間接費(fèi)用應(yīng)該是合同成本中的一部分，所以應(yīng)該設(shè)在合同成本科目下比較合理的
84785005
2019 08/07 14:27
但是我把間接費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到了合同成本里去了的
風(fēng)老師
2019 08/07 14:30
哦，難怪兩邊都有間接費(fèi)用。那就相當(dāng)于制造業(yè)的制造費(fèi)用科目了，不過施工企業(yè)不需要這樣結(jié)轉(zhuǎn)的，合同成本本來就是每月計(jì)入營業(yè)成本的。
84785005
2019 08/07 14:33
是不是間接費(fèi)用重復(fù)計(jì)入了工程施工里
84785005
2019 08/07 14:33
我這個(gè)科目這樣設(shè)置有什么問題
風(fēng)老師
2019 08/07 14:48
是的，這樣設(shè)置的話，就不能用工程施工的借方發(fā)生額作為工程成本了
84785005
2019 08/07 15:06
我是先做的4401-02間接費(fèi)用然后結(jié)轉(zhuǎn)到4401-01里面間接費(fèi)用
風(fēng)老師
2019 08/07 15:09
嗯，是的，這樣4401的借貸方就會(huì)同時(shí)增加
84785005
2019 08/07 15:13
我剛才查了工程施工科目和合同成本科目的分類賬最后的余額都是一樣的也
風(fēng)老師
2019 08/07 15:14
余額不影響的，只是發(fā)生額會(huì)有影響
84785005
2019 08/07 15:16
那我這個(gè)應(yīng)該怎么處理了呢，只有以項(xiàng)目核算的時(shí)候體現(xiàn)出工程施工你和合同成本數(shù)據(jù)不一樣，就是那個(gè)間接費(fèi)用的數(shù)據(jù)有問題
風(fēng)老師
2019 08/07 15:19
你目前科目設(shè)置不好改了，可以先做一筆借4401-01-06間接費(fèi)用（紅字）貸4401-02間接費(fèi)用（紅字），以后入賬間接費(fèi)用直接入4401-01-06，不再使用4401-02就好。
84785005
2019 08/07 15:21
但是4401-02下面還有很多明細(xì)科目都嘛
84785005
2019 08/07 15:24
我也是看見學(xué)堂里老師講課件就像這樣設(shè)置的科目都嘛
風(fēng)老師
2019 08/07 15:26
4401-01-06下面也可以照樣設(shè)置明細(xì)的，好處在于省掉一筆結(jié)轉(zhuǎn)的憑證
84785005
2019 08/07 15:29
按理來說我結(jié)轉(zhuǎn)了就應(yīng)該對頭了呀？
風(fēng)老師
2019 08/07 15:31
你結(jié)轉(zhuǎn)之后余額沒問題的，只是工程施工的發(fā)生的=4401-01發(fā)生額+4401-02發(fā)生額，所以就不是工程成本了
84785005
2019 08/07 15:37
那需要倒回去重新設(shè)置科目來重新出憑證，財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該是不受影響的
風(fēng)老師
2019 08/07 15:42
是的，報(bào)表不受影響，不過倒回去重設(shè)太麻煩了
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