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老師，月底增值稅有留抵稅額，分錄怎么做結(jié)轉(zhuǎn)？

84785029| 提问时间：2019 09/11 12:58
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅 另外還有一種處理方式是不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣 增值稅下三級(jí)科目年末一次性結(jié)平
2019 09/11 12:59
84785029
2019 09/11 13:04
我公司現(xiàn)在一直有留抵，每月我沒(méi)做賬務(wù)處理，可以吧，年底一次性結(jié)平是指借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，嗎
bamboo老師
2019 09/11 13:05
年末根據(jù)您的科目余額寫(xiě)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷(xiāo)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——減免稅款等
84785029
2019 09/11 13:14
增值稅申報(bào)上余留的留抵稅額，要不要通過(guò)分錄反映在賬上？
bamboo老師
2019 09/11 13:23
如果您寫(xiě)了結(jié)轉(zhuǎn)分錄 就體現(xiàn)在未交增值稅借方 如果沒(méi)有寫(xiě) 就在進(jìn)項(xiàng)稅額上
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