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老師，銷售貨物進項抵扣銷項的分錄，以及上月留底進項稅的分錄怎么做呀。
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當(dāng)期進項稅抵扣，和上月留底減少當(dāng)期銷項稅的分錄如下
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019 09/16 10:02
84784948 
2019 09/16 10:05
當(dāng)月進項大于銷項，還有留底。這個分錄當(dāng)月和次月怎么做呢
俞老師 
2019 09/16 10:07
當(dāng)月進項大于銷項，還有留底，當(dāng)月就不做這筆分錄。
只有要交稅的月份才做上面這筆分錄！
84784948
2019 09/16 10:07
那次月要繳納的話怎么做發(fā)分錄呀。
俞老師
2019 09/16 10:09
當(dāng)期進項稅抵扣，和上月留底減少當(dāng)期銷項稅的分錄如下
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額
貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
轉(zhuǎn)到未交增值稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費-未交增值稅
次月交稅
借應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
84784948
2019 09/16 10:19
那老師，當(dāng)月還需要計提未交增值稅嗎
俞老師
2019 09/16 10:20
你要不要交？不要交就不用計提！
84784948
2019 09/16 10:20
好的，明白了
84784948
2019 09/16 10:20
謝謝老師
俞老師
2019 09/16 10:21
不客氣，幫忙給個五星好評！
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