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開了不動產(chǎn)票,在填一般納稅人附表四的時候,將本期應(yīng)該實際抵減的填到本期發(fā)生額,本期實際抵減沒有填,怎么辦,幾個月一直這樣填,直到這個月才發(fā)現(xiàn)錯誤,怎么辦,老師

84785041| 提问时间:2019 09/17 08:47
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老江老師
金牌答疑老师
职称:,中級會計師
你好 39號公告: 五、自2019年4月1日起,《營業(yè)稅改征增值稅試點有關(guān)事項的規(guī)定》(財稅〔2016〕36號印發(fā))第一條第(四)項第1點、第二條第(一)項第1點停止執(zhí)行,納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進(jìn)項稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規(guī)定尚未抵扣完畢的待抵扣進(jìn)項稅額,可自2019年4月稅款所屬期起從銷項稅額中抵扣。 也就是說,你隨便哪個月,把他轉(zhuǎn)到進(jìn)項即可
2019 09/17 08:50
84785041
2019 09/17 09:08
怎么做賬呢 我主表填寫的是正確的 附表填錯了
老江老師
2019 09/17 09:08
什么意思,主表的數(shù)不是從附表來的嗎
84785041
2019 09/17 09:10
是的
84785041
2019 09/17 09:11
那銷項稅額怎么抵扣
老江老師
2019 09/17 09:12
主表是正確的? 賬務(wù)處理 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)  貸 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項稅)
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