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老師您好，我去年四季度委托貸款利息收入沒有計提，現(xiàn)在想補提應(yīng)該怎么做賬呢
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您好，以前年度的需要通過以前年度損益調(diào)整科目的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付利息，借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2019 10/10 12:31
84785022 
2019 10/10 12:33
這個正常計提委托貸款利息收入分錄不是
借:委托貸款——利息收入
貸:其他業(yè)務(wù)收入
嗎
文老師 
2019 10/10 12:42
利息收入的話，您其他業(yè)務(wù)收入不能直接用，這需要改為以前年度損益調(diào)整
84785022
2019 10/10 12:48
那是借:委托貸款
貸:以前年度損益調(diào)整
借:以前年度損益調(diào)整
貸:利潤分配——未分配利潤嗎
文老師
2019 10/10 12:49
是的，是這樣的，不過這樣做了以后 ，您的利潤就增加了，應(yīng)該還需要補交企業(yè)所得稅的
文老師
2019 10/10 12:50
還有您這應(yīng)該也有涉及增值稅的
84785022
2019 10/10 12:55
我們利潤負數(shù)不夠繳納所得稅，增值稅也沒到起征點
84785022
2019 10/10 12:56
委托貸款是利息應(yīng)該計入其他業(yè)務(wù)收入嗎
文老師
2019 10/10 13:13
不是您主營業(yè)務(wù)的可以記入其他業(yè)務(wù)收入
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