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小規(guī)模納稅人，銷售額季度超過30萬，附加稅怎么計提，求分錄？ 附加稅是按減半征收之后實際需繳納的稅款金額計提還是按應(yīng)交增值稅全額計提然后把減免的部分結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入呢？？

84784989| 提問時間：2019 10/19 10:48
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊稅務(wù)師+中級會計師
你好 銷售額季度超過30萬，附加稅根據(jù)減半征收之后實際需要繳納的稅款金額做計提分錄 借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅 附加稅是按減半征收之后實際需繳納的稅款金額計提 而不是全額計提然后把減半的部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
2019 10/19 10:50
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