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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：您好！請(qǐng)問一下，總部開給我們的房屋租金是5%的稅率專票（按簡易計(jì)稅計(jì)稅），現(xiàn)在我們將閑置的辦公室對(duì)外出租，也是按5%的稅率開給客戶，那總部開給我們的租賃發(fā)票，進(jìn)項(xiàng)稅可以抵扣的嗎？謝謝!
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您好，本來總部給你們的專票您是可以抵扣的。如果您對(duì)外也是開5%的簡易計(jì)稅的稅率的話，那么您此時(shí)收到總部的專用發(fā)票就不能抵扣了
2019 12/14 12:04
84784956 
2019 12/14 12:06
老師：我只是將部分對(duì)外出租，那應(yīng)如何將部分進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
宸宸老師 
2019 12/14 12:06
您好，不管是部分還是全部，您現(xiàn)在也是按照了簡易方式開票了，那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額需要轉(zhuǎn)出了。
84784956
2019 12/14 21:24
老師：我對(duì)外開的只有50元/月銷項(xiàng)稅，總部開給我們的是20000元/月的進(jìn)項(xiàng)稅，這樣不是有點(diǎn)虧嗎？
宸宸老師
2019 12/14 21:25
您好，那您這樣呀，您開出去不要按照5%簡易的稅率開。
而是按照9%出租的一般稅率開具增值稅銷項(xiàng)稅，那么對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅就能抵扣了。
84784956
2019 12/14 21:29
老師：那我要將之前開出的發(fā)票沖紅？是嗎？之前幾個(gè)月都是這樣開了，沖紅會(huì)不會(huì)不好？又要挨批了
84784956
2019 12/14 22:27
老師：我沖紅發(fā)票，對(duì)方要退回抵扣聯(lián)給我嗎？謝謝！
宸宸老師
2019 12/15 00:10
您好，對(duì)方有沒有抵扣過呢？
84784956
2019 12/15 00:43
抵扣
84784956
2019 12/15 00:44
對(duì)方已抵扣
宸宸老師
2019 12/15 08:28
您好，那就是對(duì)方先開具紅字專用信息表，然后您再開具紅字發(fā)票。
84784956
2019 12/15 08:29
對(duì)方已認(rèn)證的發(fā)票還要退回來嗎？
宸宸老師
2019 12/15 08:30
您好，已經(jīng)抵扣的不需要退回發(fā)票
84784956
2019 12/15 08:41
好的，謝謝老師！
宸宸老師
2019 12/15 08:42
不客氣的，祝您工作順利
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