問題已解決

我公司旅游業(yè)小規(guī)模納稅人,差額征收,成本在未收到票的情況如何做賬及申報? 例,我公司團款成本,當月確認了收入,但是成本發(fā)票未拿來及時報賬,或者當月沒有開,我們要怎么做賬?

84784999| 提問時間:2020 02/21 16:06
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venus老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
做預付賬款處理 借;預付賬款 貸;銀行存款
2020 02/21 16:07
84784999
2020 02/21 16:08
這樣子我不是當月要全額交稅了?
84784999
2020 02/21 16:08
錢也還沒有支付
venus老師
2020 02/21 16:16
沒有呀,你發(fā)票沒來你沒確認收入呀
84784999
2020 02/21 16:19
我們開了收入發(fā)票出去呢,只是暫時沒有收到成本的發(fā)票
venus老師
2020 02/21 16:25
開銷項發(fā)票時,通過新系統(tǒng)中差額征稅開票功能,錄入含稅銷售額和扣除額,系統(tǒng)自動計算稅額和不含稅金額,備注欄自動打印“差額征稅”字樣,這時,如果錄入正確,銷項稅額已經(jīng)是自動減掉了門票,餐飲發(fā)票,機票后應該繳納的稅額了。你們公司每月繳納的稅額,如果沒有其他抵扣的進項稅額,也就是你給客戶開具發(fā)票中所含的稅額。你們需要注意的就是向客戶開票有沒有正確使用新系統(tǒng)中差額征稅開票的功能。如果不太明白怎么操作,建議你最好去主管稅務局咨詢下。
84784999
2020 02/21 16:29
專管員同意我們用差額開票的功能,我們一直用的總額法開票并且記賬
84784999
2020 02/21 16:29
專管員不同意我們用差額開票的功能,我們一直用的總額法開票并且記賬
venus老師
2020 02/21 17:31
你后面可以來成本票嗎?可以的話就先暫估成本
84784999
2020 02/21 17:55
因為我們做賬的時候,不論是收入和成本都是加稅分離嘛,成本的稅額是做應交稅費銷項稅的借方,暫估的時候也是這樣子嗎
venus老師
2020 02/21 18:36
是的呢一樣的呢同學
84784999
2020 02/21 18:42
好的,謝謝老師!
venus老師
2020 02/21 23:59
不用客氣祝你生活愉快
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