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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
抵減前的應(yīng)納稅額等于零的，當(dāng)期可抵減加計(jì)抵減額全部結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減，需做賬務(wù)處理嗎？去年抵減前的應(yīng)納稅額都等于零，要3月才會(huì)有應(yīng)納稅額，這種怎么處理，有跨年的
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你好，沒(méi)有實(shí)際交的稅不用做賬
2020 03/18 21:22
84785000 
2020 03/18 21:25
那跨年的也不用做以前年度損益調(diào)整
84785000
2020 03/18 21:26
是要用于抵減了才入賬嗎
玲老師 
2020 03/18 21:32
進(jìn)項(xiàng)不是損益科目，不用以前年度損益調(diào)整，你沒(méi)有抵扣的就留抵下期再抵
84785000
2020 03/18 21:48
企業(yè)2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額8.3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)，累計(jì)2月加計(jì)可抵減額為5萬(wàn)，應(yīng)納增值稅為零，需做賬務(wù)處理嗎？
玲老師
2020 03/18 21:50
借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4.3 貸 其他收益 4.3
84785000
2020 03/18 21:54
之前累計(jì)沒(méi)有抵扣到的都不用做賬務(wù)處理哈
玲老師
2020 03/18 22:03
我是根據(jù)你
企業(yè)2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額8.3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)，累計(jì)2月加計(jì)可抵減額為5萬(wàn)，應(yīng)納增值稅為零，需做賬務(wù)處理嗎？
這個(gè)提問(wèn)寫(xiě)的分錄
84785000
2020 03/18 22:10
2月之前一直都有留底稅額，也沒(méi)有用到加計(jì)抵減累計(jì)金額，是否可以不做賬務(wù)處理
玲老師
2020 03/18 22:11
你好，留 抵多大于銷(xiāo)售項(xiàng)不用交增值稅，不用做分錄
84785000
2020 03/18 22:18
企業(yè)2月銷(xiāo)項(xiàng)稅額8.3萬(wàn)，進(jìn)項(xiàng)稅額4萬(wàn)，累計(jì)2月加計(jì)可抵減額為5萬(wàn)，應(yīng)納增值稅為零，這個(gè)需做一筆計(jì)提加計(jì)抵減，一筆實(shí)際抵減嗎，還是直接做一筆你上面的分錄
玲老師
2020 03/18 22:38
進(jìn)項(xiàng)小于銷(xiāo)項(xiàng)，用了加記抵扣進(jìn)項(xiàng)就需要做上面的分錄
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