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實(shí)務(wù)
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請問研發(fā)支出的借方和管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用的金額不一致 應(yīng)該用研發(fā)支出借方數(shù)嗎？
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如果是用于匯算清繳，用管理費(fèi)用研發(fā)費(fèi)用金額
2020 03/24 19:58
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研發(fā)費(fèi)用金額年合計(jì)額是看哪個(gè)科目累計(jì)數(shù)，如果全部費(fèi)用化的話，是研發(fā)支出-費(fèi)用化支出科目借方累計(jì)金額還是管理費(fèi)用-研發(fā)支出借方累計(jì)金額？
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老師你好，研發(fā)支出，有費(fèi)用化支出與資本化支出，兩個(gè)二級科目。以核算費(fèi)用化與資本化的支出。對吧。如果 是費(fèi)用化，支付研發(fā)費(fèi)用的當(dāng)期，就從研發(fā)支出借方科目，轉(zhuǎn)到損益科目“管理費(fèi)用”借方。然后，年匯算時(shí)，按研發(fā)支出金額的75%再加計(jì)扣除。對嗎？
如果是資本化，支付研發(fā)費(fèi)用 的當(dāng)期，借記“研發(fā)支出--資本化支出”貸“銀行存款”等科目。年底匯算時(shí)，不加計(jì)扣除。對嗎？在N年后，研發(fā)支出完成后，形成無形資產(chǎn)了，從研發(fā)支出借方科目一次性轉(zhuǎn)到無形資產(chǎn)借方科目。進(jìn)行攤銷。年底匯算時(shí)，再以攤銷金額按150%加計(jì)扣除。以后每年都以攤銷金額進(jìn)行加計(jì)扣除，直至攤銷完畢。我理解的對嗎？
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研發(fā)支出下面的費(fèi)用化支出 年末余額在借方。還要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
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老師 您好 我這邊公司樣品出售 是這樣做的賬務(wù)處理 現(xiàn)在導(dǎo)致科目表里的研發(fā)支出與管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用的金額不一致 是什么原因?qū)е碌牧? 是中間某一步做錯(cuò)了么 不是這個(gè)原因 我紅框里的分錄 ，只是減少了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用的借方跟研發(fā)支出的貸方 ，但是研發(fā)支出科目的借方?jīng)]有減少 ，所以有了差額 。 感覺還是在沖紅跟入庫那里有點(diǎn)問題。前期按每月結(jié)轉(zhuǎn)了研發(fā)費(fèi)用，現(xiàn)在樣品出售，是不是可以 借：庫存商品 貸：管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用
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老師 B選項(xiàng)為什么不對?。? 不管是資本化還是費(fèi)用化 不是都應(yīng)該先計(jì)入研發(fā)支出嘛 所以研發(fā)支出的借方余額 不就是 研發(fā)項(xiàng)目的全部支出嘛
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