免費(fèi)問(wèn)答

這個(gè)其他收益 還要交稅嗎？？

需要交企業(yè)所得稅，你這個(gè)不需要納稅調(diào)減，之前利潤(rùn)總額就加進(jìn)去了

老師，我們屬于小微，這幾個(gè)表系統(tǒng)提示可以不填，那申報(bào)表里面得數(shù)據(jù)不是就沒(méi)有由來(lái)了嗎

而且，我們剛開(kāi)始備案得就是小企業(yè)準(zhǔn)則，，還沒(méi)搞懂這些關(guān)系，麻煩老師幫忙下

國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第58號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于簡(jiǎn)化小型微利企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)有關(guān)措施的公告　為切實(shí)減輕小型微利企業(yè)納稅申報(bào)負(fù)擔(dān)，根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步深化稅務(wù)系統(tǒng)“放管服”改革優(yōu)化稅收環(huán)境的若干意見(jiàn)》（稅總發(fā)〔2017〕101號(hào)）有關(guān)精神，現(xiàn)就實(shí)行查賬征收企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱“小型微利企業(yè)”）填報(bào)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類，2017年版）》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2017年第54號(hào)發(fā)布，國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第57號(hào)修訂）有關(guān)事項(xiàng)公告如下： 　　一、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）為小型微利企業(yè)必填表單。 　　二、《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表》（A000000）中的“基本經(jīng)營(yíng)情況”為小型微利企業(yè)必填項(xiàng)目；“有關(guān)涉稅事項(xiàng)情況”為選填項(xiàng)目，存在或者發(fā)生相關(guān)事項(xiàng)時(shí)小型微利企業(yè)必須填報(bào)；“主要股東及分紅情況”為小型微利企業(yè)免填項(xiàng)目。 　　三、小型微利企業(yè)免于填報(bào)《一般企業(yè)收入明細(xì)表》（A101010）、《金融企業(yè)收入明細(xì)表》（A101020）、《一般企業(yè)成本支出明細(xì)表》（A102010）、《金融企業(yè)支出明細(xì)表》（A102020）、《事業(yè)單位、民間非營(yíng)利組織收入、支出明細(xì)表》（A103000）、《期間費(fèi)用明細(xì)表》（A104000）。 　　上述表單相關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)在《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》（A100000）中直接填寫。 　　四、除本公告第一條、第二條、第三條規(guī)定的表單、項(xiàng)目外，小型微利企業(yè)可結(jié)合自身經(jīng)營(yíng)情況，選擇表單填報(bào)。未發(fā)生表單中規(guī)定的事項(xiàng)，無(wú)需填報(bào)。

那不對(duì)啊，你這個(gè)小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，那就沒(méi)有其他收益 你利潤(rùn)表都沒(méi)有其他收益啊，你啟用和備案準(zhǔn)則不一樣啊

我們做賬的時(shí)候在其他收益里面做著，，但是當(dāng)時(shí)備案得時(shí)候備案是小企業(yè)準(zhǔn)則，現(xiàn)在就是不知道咋填？？

就是利潤(rùn)表沒(méi)有，所以我們不知道利潤(rùn)表跟申報(bào)表現(xiàn)在怎么填？？

備案需要改企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，要不賬上改準(zhǔn)則，改做營(yíng)業(yè)外收入下面，

老師，那意思就是我們要么改準(zhǔn)則，要么改賬？？那小企業(yè)準(zhǔn)則跟小微不沖突吧？？但是現(xiàn)在用的小企業(yè)的，如果不填期間費(fèi)用，收入那些表，申報(bào)表總表出不來(lái)數(shù)據(jù)

是需要改準(zhǔn)則一致才可以，主表是自己填寫的這個(gè)，