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請問一家連鎖藥店公司稅務登記是一般納稅人，共有13個零售藥店，每個藥店都是連鎖藥店的分公司，每個分公司的稅務登記都是小規(guī)模納稅人，請問如何進行賬務處理？
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按照小規(guī)模的商貿公司來做賬就行
這樣說可以明白嗎？分錄就是
借庫存貸銀行
然后銷售
借銀行貸主營業(yè)務收入
貸銷項
結轉成本
借主營業(yè)務成本貸庫存商品
2020 05/22 18:33
84784971 
2020 05/22 18:44
公司購進藥品都是取得的專票
84784971
2020 05/22 18:45
應交增值稅業(yè)務怎么處理
樸老師 
2020 05/22 18:54
你不是說小規(guī)模嗎
84784971
2020 05/22 18:58
公司是一般納稅人，分公司是小規(guī)模納稅人，公司購進藥品取得的是專票，分公司藥品都是公司購進配送的
樸老師
2020 05/22 19:01
好的，明白了，那你們總公司給分公司開票的吧
84784971
2020 05/22 19:01
我最近準備接這家公司財務，這家公司之前各個藥店都是個體戶，最近對營業(yè)執(zhí)照進行了變更，成立連鎖藥店公司，各個藥店變更為公司的分公司
樸老師
2020 05/22 19:03
總公司給分公司開票的吧
84784971
2020 05/22 19:10
不給分公司開票
84784971
2020 05/22 19:11
分公司也就是藥店每日營業(yè)額都交公司賬戶
樸老師
2020 05/22 19:11
你們獨立核算的需要開票的哦，非獨立核算的可以不開票
84784971
2020 05/22 19:12
分公司實際上不獨立核算，老板的意思公司總核算
樸老師
2020 05/22 19:13
那就直接銷售了減庫存
然后收到錢做收入就還是我給你的那個分錄
84784971
2020 05/22 19:21
我現(xiàn)在感覺矛盾的地方是這樣的，賬務處理我可以按照一般納稅人做應交增值稅進項銷項，對于各藥店收支情況，我可以將藥店在財務軟件中設置為部門，對于損益類科目可以通過部門輔助核算取得各藥店盈虧情況，可是各藥店稅務登記是小規(guī)模納稅人要按季度申報增值稅，公司是一般納稅人要按月申報增值稅，財務和稅務會不會有沖突
樸老師
2020 05/22 19:29
會的，所以你要按我說的總公司給分公司開票
84784971
2020 05/22 20:05
分公司沒有獨立核算
84784971
2020 05/22 20:06
公司的收入就是由藥店的零售收入
84784971
2020 05/22 20:08
所謂的分公司就是零售藥店，公司統(tǒng)一管理的，只有一個會計核算
樸老師
2020 05/22 20:09
那你按照總公司的收入按照一般納稅人報，你說分公司小規(guī)模我以為你獨立核算呢
84784971
2020 05/22 21:57
我今天去稅務局辦理稅務登記，我就起了疑惑，按總公司收入一般納稅人報，那么分公司小規(guī)模稅務按季申報不用管嗎？
樸老師
2020 05/22 22:12
你不是說是非獨立核算的嗎？總公司報就行了，分公司不報
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