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老師，想請(qǐng)教下，首先我們匯算清繳申報(bào)了，年度還沒報(bào)，現(xiàn)在再報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表，但是稅審報(bào)告中我們調(diào)整了多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，等于說我的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)該按我會(huì)計(jì)做賬的數(shù)據(jù)填，還是按稅審報(bào)告中的調(diào)整分錄減去多調(diào)整的應(yīng)付職工薪酬去填，填哪個(gè)模板？那2020年的賬要根據(jù)稅審報(bào)告調(diào)整的分錄在賬上也調(diào)整嗎
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你好，還是按調(diào)整之后的來做你的分錄，做到今年，然后在匯算清繳，職工薪酬明細(xì)表里面調(diào)整。
2020 05/26 17:11
84785039 
2020 05/26 17:16
直接把資料負(fù)債表的職工薪酬減少，然后未分配利潤增加對(duì)應(yīng)金額？按照調(diào)整后的申報(bào)年度財(cái)務(wù)報(bào)表？那2020年也要把審計(jì)做的調(diào)整分錄我照著做一遍？
郭老師 
2020 05/26 17:16
是
不調(diào)整年報(bào)
年報(bào)根據(jù)第四季度
84785039
2020 05/26 17:20
啥意思，我理解的就是，1.首先按照調(diào)整后的分錄直接調(diào)準(zhǔn)備申報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)表項(xiàng)目，2.賬務(wù)上的年報(bào)不改，2.不清楚2020年的憑證中要不要根據(jù)審計(jì)的調(diào)整分錄錄入憑證，因?yàn)閷?shí)際賬務(wù)是還沒做更改，只是申報(bào)的年度財(cái)務(wù)報(bào)表改了
郭老師
2020 05/26 17:21
你把這個(gè)分錄做到12月份才可以調(diào)整你的年財(cái)務(wù)報(bào)表，如果你做到今年不影響去年的年報(bào)。
84785039
2020 05/26 17:28
就做到今年吧，不改去年的會(huì)計(jì)報(bào)表可以嗎，但是那這樣的話我的賬上的又跟申報(bào)的不一致，那要怎么弄？就調(diào)了這三筆，如果我在2020年調(diào)的話，就直接借應(yīng)付職工薪酬，待未分配利潤，不走以前年度調(diào)整損益？
郭老師
2020 05/26 17:31
你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做賬的，借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)付職工薪酬，借利潤分配貸，以前年度損益調(diào)整。
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