问题已解决

境內(nèi)某從事生產(chǎn)的居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù) (1)全年?duì)I業(yè)收入2000萬元; (2)取得國債利息收入2萬元;直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè),分得紅利收入50萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元; (4)全年銷售費(fèi)用500萬元,含廣告費(fèi)400萬元;全年管理費(fèi)用200萬元,含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元;全年財(cái)務(wù)費(fèi)用40萬元; (5)全年?duì)I業(yè)外支出40萬元,含通過政府部門對災(zāi)區(qū)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元、支付給客戶的違約金10萬元。 要求: (1) 計(jì)算廣告費(fèi)允許稅前扣除的金額: (2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許稅前扣除的金額: (3)計(jì)算會計(jì)利潤總額; (4)計(jì)算捐贈支出允許稅前扣除的金額; (5)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。

84785033| 提问时间:2020 06/24 11:31
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暖暖老師
金牌答疑老师
职称:中級會計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
你好,需要計(jì)算,做好了發(fā)給你
2020 06/24 12:04
暖暖老師
2020 06/24 13:04
要求: (1) 計(jì)算廣告費(fèi)允許稅前扣除的金額: 2000*15%=300,納稅調(diào)增100
暖暖老師
2020 06/24 13:05
(2)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)允許稅前扣除的金額: 80*60%=48,2000*0.005=10,納稅調(diào)增80-10=70
暖暖老師
2020 06/24 13:06
(3)計(jì)算會計(jì)利潤總額; 2000+2+50-1000-100-500-200-40-40=172
暖暖老師
2020 06/24 13:06
4)計(jì)算捐贈支出允許稅前扣除的金額; 172*12%=20.64quanr kouchu
暖暖老師
2020 06/24 13:07
5)該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額。 =172-2-50+100+2=222
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