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老師，利潤表下面的所得稅費用，是減的遞延所得稅，是個負數(shù)，這種情況這個數(shù)是本年計提的還是繳納的所得稅了
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利潤表里的所得稅費用為負數(shù)是什么意思
利潤總額調(diào)節(jié)為應納稅所得額后為負值,這是企業(yè)所得稅法允許未來5年內(nèi)用稅前應納稅所得額彌補的實際虧損,在未來能為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益流入,符合資產(chǎn)定義,確認遞延所得稅資產(chǎn),同時貸記所得稅費用.這樣利潤表所得稅費用一欄就會出現(xiàn)負值.因為利潤總額和應納稅所得額的區(qū)別,可能存在企業(yè)利潤總額為正數(shù)(盈利),但所得稅費用為負數(shù)的情況.
利潤總額為負數(shù),不需要計提所得稅,所得稅費用按0填寫.
2020 11/10 14:33
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