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老師，我們2020年4月份才建賬，請問2018年有筆交銀行轉(zhuǎn)賬的印鑒變更與掛失支付的工本費轉(zhuǎn)賬手續(xù)費怎么寫分錄？
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你好，2020年4月份才建賬，之前年度的費用賬務(wù)處理是
借：以前年度損益調(diào)整，貸：銀行存款等科目
2020 11/23 22:04
84784952 
2020 11/23 22:07
用以前年度行嗎？稅務(wù)會查嗎？我們公司一直籌建期？損益調(diào)整計入哪個科目？
鄒老師 
2020 11/23 22:09
你好，跨年的費用調(diào)整必須通過以前年度損益調(diào)整科目核算，可能會查，正規(guī)的跨年賬務(wù)處理就是這樣，查也不怕的。
以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤核算
84784952
2020 11/23 22:11
是財務(wù)費用嗎？金額不大的
84784952
2020 11/23 22:12
如果是費用開支有400多萬，請問一下計入哪里？能以前年度調(diào)整嗎？
鄒老師
2020 11/23 22:13
你好，以前年度損益調(diào)整科目的明細(xì)科目是管理費用而不是財務(wù)費用
如果是費用開支有400多萬，跨年的就是通過以前年度損益調(diào)整科目核算的
84784952
2020 11/23 22:18
手續(xù)費不是計入財務(wù)費用嗎？有400多萬，全部以前年度調(diào)整，稅務(wù)查賬的話會罰款嗎？這個能計入長期待攤費用嗎？
鄒老師
2020 11/23 22:19
你好，正常情況下印鑒變更與掛失支付的工本費計入管理費用明細(xì)，轉(zhuǎn)賬手續(xù)費計入財務(wù)費用核算
400多萬都是些什么費用呢？
84784952
2020 11/23 22:23
公司籌建前期發(fā)生的招待費、差旅、房租、水電、物業(yè)等之類的，這房租有專用發(fā)票，這怎么寫分錄？
鄒老師
2020 11/24 08:18
你好
籌建期發(fā)生的費用化支出，借：管理費用——開辦費，應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：銀行存款等科目。
84784952
2020 11/24 09:36
老師，這是2014-2019年還沒籌建時產(chǎn)生的費用化支出，計入什么科目？
鄒老師
2020 11/24 09:38
你好，籌建時產(chǎn)生的費用化支出計入管理費用——開辦費科目核算
84784952
2020 11/24 09:49
難道不是長期待攤費用—開辦費好些嗎？這些是籌建以前發(fā)生的費用
鄒老師
2020 11/24 09:51
你好，籌建以前發(fā)生的費用化支出，當(dāng)時入賬的時候，計入管理費用——開辦費科目核算
84784952
2020 11/24 10:01
可我們現(xiàn)在才建賬，而且以前都沒有做賬，這個到底計哪個科目？而且房租費（含物業(yè)、空調(diào)流量費）金額佷大，差不多有100多萬，這怎么來寫分錄
鄒老師
2020 11/24 10:06
你好，如果是之前沒有建賬，現(xiàn)在建賬，損益科目就需要通過以前年度損益調(diào)整科目來入賬的
84784952
2020 11/24 10:48
難道不是長期待攤費用-開辦費嗎？金額這么大用以前年度調(diào)整的話稅務(wù)會來查賬嗎？
鄒老師
2020 11/24 10:51
你好，不一定是長期待攤費用-開辦費的
比如發(fā)生的辦公費支出，計入管理費用——開辦費核算
如果是裝修費，那就是計入長期待攤費用核算的?
84784952
2020 11/24 11:01
老師，我一直擔(dān)心用以前年度調(diào)整費用，金額有400多萬，這么做怕稅務(wù)查帳，請問一下管理費用—開辦費最后要調(diào)到利潤分配里嗎？
鄒老師
2020 11/24 11:03
你好，開辦費最終是需要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的
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