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（1）外購原材料取得普通發(fā)票上注明價稅合計50000元，原材料已入庫。另外支付給運輸企業(yè)含稅運輸費3000元，取得增值稅專用發(fā)票。 （2）外購農(nóng)機零配件，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款140000元，本月生產(chǎn)食用價值90000元的農(nóng)機零配件。另外支付給運輸企業(yè)含稅運輸費5450元，取得增值稅專用發(fā)票。 （3）生產(chǎn)領(lǐng)用5月份外購的鋼材一批，成本85000元；企業(yè)某免稅項目領(lǐng)用外購的鋼材一批，成本70000元（其中含運輸費用5000元），已抵扣進(jìn)項稅額。 （4）銷售農(nóng)機一批，取得不含稅銷售額430000元。另外收取包裝費15000元。 （5）銷售農(nóng)機零部件一批，取得含稅銷售額39000元。 （6）提供農(nóng)機維修服務(wù)，開具普通發(fā)票上注明的價稅合計33900元。 要求：（1）2019年8月份該企業(yè)銷項稅額是多少？ （2）2019年8月份該企業(yè)進(jìn)項稅額是多少？ （3）2019年8月份該企業(yè)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是多少？ （4）2019年8月份該企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額是多少？
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你好需要計算做好了發(fā)給你
2021 03/28 13:21
暖暖老師 
2021 03/28 13:24
業(yè)務(wù)1銷項稅額的計算是
50000/1.13*13%=5752.21
進(jìn)項稅額是3000/1.09*9%=247.71
暖暖老師
2021 03/28 13:25
業(yè)務(wù)2可以抵扣進(jìn)項稅額是
140000*13%+5450/1.09*9%=18650
暖暖老師
2021 03/28 13:26
業(yè)務(wù)3進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是
65000*13%+5000*9%=8900
暖暖老師
2021 03/28 13:27
業(yè)務(wù)4銷項稅額的計算是
（430000+15000/1.13）*13%=57625.66
暖暖老師
2021 03/28 13:28
業(yè)務(wù)5銷項稅額的計算是
39000/1.13*13%=4486.73
暖暖老師
2021 03/28 13:28
業(yè)務(wù)6銷項稅額的計算過程是
33900/1.13*13%=3900
暖暖老師
2021 03/28 13:30
1）2019年8月份該企業(yè)銷項稅額是多少？
5752.21+57625.66+4486.73+3900=71764.6
暖暖老師
2021 03/28 13:31
2）2019年8月份該企業(yè)進(jìn)項稅額是多少？
247.71+18650=18897.71
暖暖老師
2021 03/28 13:31
3）2019年8月份該企業(yè)進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出是多少
65000*13%+5000*9%=8900
暖暖老師
2021 03/28 13:32
（4）2019年8月份該企業(yè)應(yīng)納增值稅稅額是多少
71764.6-（18897.71-8900）
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