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實(shí)務(wù)
問題已解決
物業(yè)公司收業(yè)主水費(fèi) 借銀行存款，貸其他應(yīng)付款，付水務(wù)局，借 其他應(yīng)付款 貸銀行存款，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和計(jì)提稅費(fèi)怎么做？
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你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)收入和計(jì)提稅費(fèi)（增值稅）分錄是
借：其他應(yīng)付款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2021 05/15 12:11
84785010 
2021 05/15 12:21
水費(fèi)既有貸方數(shù)據(jù) 也有借方， 貸方余額結(jié)轉(zhuǎn)到收入了，那借方余額怎么辦？
鄒老師 
2021 05/15 14:58
你好，比如收到款項(xiàng)100，支付款項(xiàng)98，2元部分確認(rèn)為收入
收到款項(xiàng)，??借銀行存款100，貸其他應(yīng)付款100
支付款項(xiàng)，借：其他應(yīng)付款 98，貸：銀行存款98
確認(rèn)收入，借：其他應(yīng)付款 2，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
84785010
2021 05/15 15:36
那如果付出去的是100，收到的是98呢，是不是不用確認(rèn)收入？ 但是98收款開了發(fā)票，電子稅務(wù)平臺開票就記了稅要交，這怎么理解呢 ，記稅對應(yīng)收入確認(rèn)金額，又要對應(yīng)開票98金額，有點(diǎn)矛盾不理解，謝謝老師指點(diǎn)下
鄒老師
2021 05/15 15:37
你好，是什么情況導(dǎo)致的 付出的比收到的還多呢？
84785010
2021 05/15 15:42
小區(qū)對水務(wù)局是個總表，可能存在水損，每家每戶去抄表收，最近金額可能低于付出去的
鄒老師
2021 05/15 15:43
你好，你們在這個過程是按比例收取服務(wù)費(fèi)嗎？?
84785010
2021 05/15 15:46
不收服務(wù)費(fèi)，單純的水務(wù)對物業(yè)抄總表，物業(yè)抄分表回收水費(fèi)，單價一致，
鄒老師
2021 05/15 15:47
你好，不收服務(wù)費(fèi)，單純的水務(wù)對物業(yè)抄總表，物業(yè)抄分表回收水費(fèi)，單價一致，那就只需要做往來處理就是了
收到款項(xiàng)，??借銀行存款，貸其他應(yīng)付款
支付款項(xiàng)，借：其他應(yīng)付款，貸：銀行存款
差額在賬面掛賬就是了
84785010
2021 05/15 15:54
我們現(xiàn)在是這么掛帳的，但是有些業(yè)主不要收據(jù)，要開發(fā)票，開了發(fā)票我們就得計(jì)提稅費(fèi)，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？
鄒老師
2021 05/15 15:54
你好，既然是代收代付（沒有差價），就不應(yīng)當(dāng)由你們開具發(fā)票啊?
84785010
2021 05/15 15:58
有些是商戶，交了水費(fèi)要發(fā)票報(bào)銷，不開發(fā)票投訴到稅務(wù)，稅務(wù)說任務(wù)收費(fèi)都要無理由開具發(fā)票，怎么理解
鄒老師
2021 05/15 15:59
你好，既然是代收代付（沒有差價），就不應(yīng)當(dāng)由你們開具發(fā)票啊?
這種需要由供水公司給商戶開具發(fā)票才是的?
84785010
2021 05/15 16:00
我們交總表時 水務(wù)已經(jīng)開了總發(fā)票給物業(yè)公司
鄒老師
2021 05/15 16:01
你好，那就說明不是代收代付，而是收入與成本一致，這樣水務(wù)才會把總發(fā)票給物業(yè)公司的
84785010
2021 05/15 16:01
物業(yè)公司拿到水務(wù)發(fā)票做賬 借 其他應(yīng)付款 貸 銀行存款
鄒老師
2021 05/15 16:02
我需要與你確定一個問題，到底是不是代收代付
因?yàn)槿绻谴沾叮c你描述的就是矛盾的?
84785010
2021 05/15 16:04
不是代收代付的話，我們每月先付水，再收水費(fèi)，能否通過“其他應(yīng)收款”核算，收到業(yè)主水費(fèi)，記到貸方
鄒老師
2021 05/15 16:05
你好，不是代收代付的話，那就需要把支付的計(jì)入成本，收到的計(jì)入收入才是的?
代收代付，才通過往來科目核算??
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