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問題已解決
麻煩老師看看這道題，進行列示和計算過程，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好！
該項業(yè)務(wù)對2020年凈利潤的影響為-22.5萬元，即22.5=（-200+170）*（1-25%）=-22.5萬元，會計分錄：借：以前年度損益調(diào)整-主營業(yè)務(wù)收入 200，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項）26，貸：應(yīng)收賬款226，借：存貨 170，貸：以前年度損益調(diào)整——主營業(yè)務(wù)成本170，借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 7.5,貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 7.5
2021 05/24 11:38
84784971 
2021 05/24 12:37
老師選哪個選項呢
學堂答疑王老師 
2021 05/24 13:33
您好！
? ? ?本題選C，請詳細看我寫的分錄哈
84784971
2021 05/24 14:57
為什么是負數(shù)的呢
84784971
2021 05/24 14:58
為什么是-200呢
84784971
2021 05/24 14:59
（-200+170）*（1-25%）=-22.5萬元，麻煩老師解釋這里為什么是負數(shù)呢
學堂答疑王老師
2021 05/24 15:01
您好！
? ? ? 老師請問一下你，假如你開店，賣一批產(chǎn)品出去，本來產(chǎn)品是賺錢的，現(xiàn)在賣的產(chǎn)品因為客戶覺得有質(zhì)量問題退還給你了，退回來這批貨對你店里是好事還是壞事，是虧還是賺？這不是很簡單的道理么？老師寫的分錄你看的懂么？
84784971
2021 05/24 15:08
那什么170是正的呢
學堂答疑王老師
2021 05/24 15:13
您好！? ?
? ? ? ?你賣東西出去，確認的成本，退貨了還能算成本嗎，沖回收入的時候同時沖回成本啊，學員，您應(yīng)該是小白吧，建議先學初級的課程，因為從你的不斷提問中看出你應(yīng)該還是非常初級的水平，學習請循序漸進哈，中級的知識對你來說現(xiàn)在可能有點難，因為你現(xiàn)在借貸還沒搞明白。
84784971
2021 05/24 15:13
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交所得稅 7.5,貸：以前年度損益調(diào)整——所得稅費用 7.5，這里的7.5怎么計算的呀
學堂答疑王老師
2021 05/24 15:16
您好！
? ? ?7.5是退回的收入200萬元與沖回的成本170萬元=30萬元的稅前虧損，虧損同時會導致所得稅少交，少交的所得稅=30*25%=7.5萬元。
84784971
2021 05/24 15:19
好的，謝謝
學堂答疑王老師
2021 05/24 15:21
您好！
? ? ?感謝提問，祝您學習愉快。
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