免費(fèi)問答

1.某電器商場(chǎng)為增值稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生以下購銷業(yè)務(wù): (1)購入空調(diào)300臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款和稅款分別為100萬元、13萬元。支付運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)1萬元、稅款0.09萬元。 (2)銷售空調(diào)一批，合同約定不含稅銷售額128萬元，采取委托銀行收款方式結(jié)算，貨物已發(fā)出并辦妥托收手續(xù)。 (3)零售空調(diào)取得不含稅銷售額113萬元，貨款已收到。 (4)銷售給某企業(yè)空調(diào)一批，商場(chǎng)基于8折優(yōu)惠，不含稅銷售額10萬元(折扣前)，折扣額與銷售額在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票開具。本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證。請(qǐng)計(jì)算:(1)該電器商場(chǎng)當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。 (2)該電器商場(chǎng)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。 (3)該電器商場(chǎng)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。