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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司對代理商的政策是年度業(yè)績達(dá)到100萬給予2個點(diǎn)的返點(diǎn)， 1.今年的返點(diǎn)需要計提嗎？是每個月計提還是年末看業(yè)績是否達(dá)標(biāo)統(tǒng)一計提？入什么科目？ 2.本年支付19年和20年的代理返點(diǎn)會計分錄如何做？
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您好，返點(diǎn)需要計提
2021 08/25 21:29
思頓喬老師 
2021 08/25 21:29
借：銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
思頓喬老師
2021 08/25 21:29
每個月計提也是可以的
84785029 
2021 08/25 21:32
第二個問題呢？
84785029
2021 08/25 21:38
.本年支付19年和20年的代理返點(diǎn)會計分錄如何做？
思頓喬老師
2021 08/25 21:39
借：銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
84785029
2021 08/25 21:40
不用經(jīng)過以前年度損益調(diào)整科目嗎？
思頓喬老師
2021 08/25 21:44
請問之前做了分錄沒有
84785029
2021 08/25 21:45
以前沒有做過分錄
84785029
2021 08/25 21:47
這個月才知道這個政策，現(xiàn)在的問題是1個要補(bǔ)以前年度未計提的返點(diǎn)，1個是今年的返點(diǎn)也要按政策計提，不知如何處理？
思頓喬老師
2021 08/25 22:08
借：銷售費(fèi)用
貸：其他應(yīng)付款
借：其他應(yīng)付款
貸：銀行存款
思頓喬老師
2021 08/25 22:08
以前沒做過，不要用以前年度損益調(diào)整科目
84785029
2021 08/25 22:09
那今年不是要計提3年的銷售返點(diǎn)？19年，20年和21年的？
思頓喬老師
2021 08/25 22:10
您好，是需要補(bǔ)計提的，謝謝
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