問(wèn)題已解決

假設(shè)某企業(yè)為居民企業(yè)，2021年經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷(xiāo)售收入2500萬(wàn)元 (2)銷(xiāo)售成本1100萬(wàn)元 (3)發(fā)生銷(xiāo)售費(fèi)用670萬(wàn)元，(其中廣告費(fèi)450萬(wàn)); 管理費(fèi)用480萬(wàn)元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)15萬(wàn)元）；財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元。 (4)營(yíng)業(yè)外收入70萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)外支出50萬(wàn)元(含支付稅收滯納金6萬(wàn)元) (5)銷(xiāo)售稅金160萬(wàn)元(含增值稅120萬(wàn)元)稅金及附加：40萬(wàn) (6)計(jì)入成本，費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額150萬(wàn)元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，支出職工福利費(fèi)25萬(wàn)元，職工教育經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元。 另外：該企業(yè)從業(yè)人數(shù)230人，資產(chǎn)總額4500萬(wàn)元。 要求: 計(jì)算該企業(yè)2021年度實(shí)際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2021 09/17 10:41
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
朱小慧老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
您好 計(jì)算過(guò)程如下 利潤(rùn)總額=2500-1100-670-480-60+70-50-（160-120）=170 廣告費(fèi)限額=2500*15%=375 調(diào)增450-375=75 業(yè)務(wù)招待費(fèi)限額=15*0.6=9 2500*5/1000=12.5 調(diào)增6萬(wàn)元 稅收滯納金調(diào)增6萬(wàn)元 工費(fèi)經(jīng)費(fèi)限額= 150*02%=3 不調(diào)整 福利費(fèi)限額=150*0.14=21 調(diào)增4萬(wàn)元 教育經(jīng)費(fèi)限額=150*8%=12 不調(diào)整
2021 09/17 10:45
朱小慧老師
2021 09/17 10:47
應(yīng)納稅所所得額=（170+75+6+6+4）=261 應(yīng)納稅額100*25%*20%+（261-100）*50%*20%=21.1
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      最新回答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~