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小規(guī)模納稅人申報季度企業(yè)所得稅時，收入是填含稅還是不含稅金額？
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同學(xué)你好，是不含稅金額
2021 10/09 12:14
84784986 
2021 10/09 12:18
那稅額在申報表里面怎么體現(xiàn)？
小萬老師 
2021 10/09 12:30
同學(xué)你好，申報企業(yè)所得稅不體現(xiàn)哈，增值稅是價外稅。
84784986
2021 10/09 12:37
小規(guī)模增值稅季度不超45萬不需要繳納稅，那之前銷項稅額是不是要轉(zhuǎn)回收入？
小萬老師
2021 10/09 12:42
同學(xué)你好，對的哈，不超是轉(zhuǎn)收入，超了不用轉(zhuǎn)。
84784986
2021 10/09 12:47
那這樣不超的轉(zhuǎn)收入，季度申報的收入不是要填含稅收入才對，是嗎？
小萬老師
2021 10/09 13:03
同學(xué)你好，正確的企業(yè)所得稅收入數(shù)據(jù)的季度申報，是按照利潤表的數(shù)據(jù)來填哈，你這個轉(zhuǎn)也是轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，申報表上面的營業(yè)收入是不包括營業(yè)外收入的。
84784986
2021 10/09 13:09
那轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入是不是要沖減費(fèi)用后，才填申報表的凈利潤？
小萬老師
2021 10/09 13:24
同學(xué)你好，不沖減費(fèi)用哈，這個是營業(yè)外收入，需要體現(xiàn)在申報表的利潤總額上。
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