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問(wèn)題已解決
1. 甲公司為增值稅一般納稅人，2019年6月1日，自行建造廠房一棟，購(gòu)入為工程準(zhǔn)備的各種物資500000元，增值稅額為65000元，全部用于工程建設(shè)。（1）領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)的水泥一批，實(shí)際成本為400000元，銷售價(jià)格為1000000元，增值稅稅率13%，領(lǐng)用本企業(yè)生產(chǎn)耗用的原材料一批，實(shí)際成本為20000元，相應(yīng)進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元。（2）應(yīng)計(jì)工程人員應(yīng)計(jì)工資100000元，支付的其他費(fèi)用并取得增值稅專用發(fā)票，注明安裝費(fèi)30000元，稅率為9%，增值稅稅額為2700元，工程完工并達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。要求：編制甲公司自行建造產(chǎn)房全過(guò)程的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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1借工程物資500000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額65000
貸銀行存款565000
2021 11/15 14:08
暖暖老師 
2021 11/15 14:08
借在建工程500000
貸工程物資500000
暖暖老師
2021 11/15 14:09
借在建工程420000
貸庫(kù)存商品400000
原材料20000
暖暖老師
2021 11/15 14:09
2借在建工程130000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額2700
貸銀行存款132700
暖暖老師
2021 11/15 14:10
借固定資產(chǎn)1050000
貸在建工程1050000
84785000 
2021 11/15 14:10
之后呢老師？
暖暖老師
2021 11/15 14:11
全部發(fā)給你了，刷新一下
84785000
2021 11/15 14:16
那老師，進(jìn)項(xiàng)稅額的2600不需要寫嗎？
暖暖老師
2021 11/15 14:19
不需要的，可以抵扣的
84785000
2021 11/15 14:23
.2019年6月1日，甲公司從上海證券交易所購(gòu)入A上市公司股票100萬(wàn)股，支付價(jià)款1000萬(wàn)元（其中包括已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利60萬(wàn)元），另支付相關(guān)交易費(fèi)用2.5萬(wàn)元，甲公司將其劃分為交易性金融資產(chǎn)進(jìn)行管理和核算。要求：（1）進(jìn)行2019年6月1日的賬務(wù)處理。（2）假定2019年6月20日，甲公司收到A上市公司向其發(fā)放的現(xiàn)金股利60萬(wàn)元并存入銀行。假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，進(jìn)行甲公司相應(yīng)的賬務(wù)處理。（3）假定2020年3月20日，A上市公司宣告發(fā)放2019年現(xiàn)金股利，甲公司按其持有該上市公司股份計(jì)算確定的應(yīng)分得的現(xiàn)金股利為80萬(wàn)元，假定不考慮相關(guān)稅費(fèi)，進(jìn)行甲公司相應(yīng)的賬務(wù)處理。
暖暖老師
2021 11/15 14:24
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