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問題已解決
老師，你好，麻煩問下收到勞務(wù)公司代發(fā)工資開具的發(fā)票，里面有代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，服務(wù)費四個明細。個稅也是勞務(wù)公司代繳。但是這些用工都是跟我們公司簽合同的，勞務(wù)公司只是幫忙代發(fā)工資，這個怎么做賬??？
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同學(xué)你好，根據(jù)發(fā)票代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，借：勞務(wù)成本-工資，社保，公積金，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，社保，公積金，同時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，社保，公積金，勞務(wù)成本-服務(wù)費，貸：銀行存款等科目。
2021 12/06 16:24
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2021 12/06 16:30
但是發(fā)票里面的社保和公積金都是個人和單位繳納的合計數(shù)，這個需要拆分么？
王雁鳴老師 
2021 12/06 16:32
同學(xué)你好，這個不需要拆分了。
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2021 12/06 16:33
那我每個月先付給勞務(wù)公司的錢怎么做賬呢？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:34
同學(xué)你好，借：預(yù)付賬款，貸：銀行存款。
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2021 12/06 16:35
那收到發(fā)票之后怎么沖預(yù)付賬款呢？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:39
同學(xué)你好，收到發(fā)票之后，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，社保，公積金，勞務(wù)成本-服務(wù)費等科目，貸：預(yù)付賬款。
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2021 12/06 16:40
那應(yīng)付職工薪酬不就一直掛著了么？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:47
同學(xué)你好，不能一直掛著的，同時根據(jù)發(fā)票代繳社保，代繳公積金 ，代繳工資，借：勞務(wù)成本-工資，社保，公積金，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，社保，公積金，
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2021 12/06 16:49
意思收到發(fā)票之后還要再計提一下工資社保這些？
王雁鳴老師
2021 12/06 16:55
同學(xué)你好，是的，你理解正確。
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