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老師，請問需要調(diào)整去年多入賬的應(yīng)付賬款，今年還未付，分錄怎么寫呢？
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你好，調(diào)整去年多入賬的應(yīng)付賬款，根據(jù)你的描述，分錄是
借：應(yīng)付賬款，貸：原材料等科目?
2021 12/06 16:24
84784989 
2021 12/06 16:25
是直接做一個(gè)相反的分錄來沖減嗎，不用做以前年度損益調(diào)整吧？
鄒老師 
2021 12/06 16:26
你好，與應(yīng)付賬款對應(yīng)的科目是什么呢？
如果不涉及損益科目，是不需要通過?以前年度損益調(diào)整? 科目核算的?
84784989
2021 12/06 16:29
應(yīng)付款對應(yīng)的是工程施工的機(jī)械租賃費(fèi)用和材料費(fèi)，是直接做相反分錄沖減不？
鄒老師
2021 12/06 16:30
你好，是的，是這樣的
84784989
2021 12/06 16:30
但是他這個(gè)應(yīng)付款是影響了去年的利潤的，不用通過以前年度損益調(diào)整嗎？
鄒老師
2021 12/06 16:31
你好，你能把你去年針對這個(gè)業(yè)務(wù)（去年多入賬的應(yīng)付賬款）做的分錄提供一下嗎？?
84784989
2021 12/06 16:33
借：工程施工-機(jī)械費(fèi)
貸：應(yīng)付賬款-租賃公司
84784989
2021 12/06 16:34
然后，借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工
鄒老師
2021 12/06 16:34
你好，這個(gè)過程根本沒有影響利潤啊
（請看你前后描述）
84784989
2021 12/06 16:37
把工程施工-機(jī)械費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)到了主營業(yè)務(wù)成本，最后本年利潤減少啦
鄒老師
2021 12/06 16:38
你好，那就需要把結(jié)轉(zhuǎn)的成本分錄紅沖
借：工程施工-機(jī)械費(fèi)
貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本
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