00:10:00
問題已解決
老師，我今年發(fā)現(xiàn)去年的工資申報(bào)的時(shí)候多報(bào)了5W，去年年報(bào)的時(shí)候是虧損的沒有交著企業(yè)所得稅，請(qǐng)問我現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢，具體的調(diào)整分錄要怎么寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
1.將多報(bào)的工資從應(yīng)付職工薪酬賬戶中沖銷：
借：以前年度損益調(diào)整 50000
貸：應(yīng)付職工薪酬 50000
1.重新計(jì)算去年應(yīng)交的企業(yè)所得稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫）
貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫）
1.將以前年度損益調(diào)整科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配科目：
借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫）
貸：以前年度損益調(diào)整 XXXX（根據(jù)實(shí)際計(jì)算結(jié)果填寫）
1.最后，您可能需要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表中的相關(guān)項(xiàng)目，例如利潤(rùn)表中的凈利潤(rùn)和所有者權(quán)益表中的未分配利潤(rùn)等。
2023 09/21 15:02
84784978 
2023 09/21 15:10
謝謝老師
樸老師 
2023 09/21 15:12
滿意請(qǐng)給五星好評(píng)，謝謝
閱讀 311
描述你的問題，直接向老師提問
258
意見反饋
