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老師，你好！公司返聘退休人員的工資（3500元/月）要計入公司的工資總額嗎？怎么做會計分錄呢？申報個稅時按3500元這個金額申報，對嗎
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同學(xué)你好，要計入公司的工資總額的。與員工工資計提分錄一樣的，對的，申報個稅時按3500元這個金額申報。
2022 01/27 20:23
84784976 
2022 01/27 20:24
老師，您好！我公司為在職職工（6370元）和退休職工（20090元）繳大額醫(yī)療補(bǔ)助，怎么做會計分錄呢，謝謝
王雁鳴老師 
2022 01/27 20:28
同學(xué)你好，計提時，借，管理費(fèi)用等科目，貸，應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工福利費(fèi)一大額醫(yī)療費(fèi)。繳納時，借，應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工福利費(fèi)一大額醫(yī)療費(fèi)，貸，銀行存款。
84784976
2022 01/27 20:30
老師，在職和退休的不用分開嗎
王雁鳴老師
2022 01/27 20:32
同學(xué)你好，不需要分開的。
84784976
2022 01/27 20:38
借:管理費(fèi)用_福利費(fèi)6370
貸:應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi)6370
借:應(yīng)付職工薪酬_福利費(fèi)6370
管理費(fèi)用_退休職工福利費(fèi)20090
貸:銀行存款 26460 這樣可以嗎
王雁鳴老師
2022 01/27 20:41
同學(xué)你好，這樣也可以的。
84784976
2022 01/27 20:47
老師，大額醫(yī)療補(bǔ)助和工會互助醫(yī)療都要繳納個人所得稅
王雁鳴老師
2022 01/27 20:48
同學(xué)你好，不一定的。實際操作中，都不需要繳納個稅的。
84784976
2022 01/27 20:51
老師，都是公司為職工繳納的??！怎么不用繳納個人所得稅呢
王雁鳴老師
2022 01/27 20:54
同學(xué)你好，因為實際上，職工沒有得到這個錢啊。
84784976
2022 01/28 16:33
老師，春節(jié)慰問金要計提嗎
王雁鳴老師
2022 01/28 16:42
同學(xué)你好，不需要計提的。
84784976
2022 01/28 16:44
我們不計提福利費(fèi)。那怎么做會計分錄呀
王雁鳴老師
2022 01/28 19:00
同學(xué)你好，不好意思，我以為計提過了，那這樣的話，就需要計提了。借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)等科目，貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，同時，借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，貸：庫存現(xiàn)金等科目。
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