00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，每月憑證錄完后，然后步驟是什么？結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好，錄完憑證，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，計(jì)提其他稅金，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)
2022 02/14 22:15
小鈺老師 
2022 02/14 22:16
一般是錄完所有憑證包括（結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提稅金），然后過(guò)賬，再結(jié)轉(zhuǎn)損益，再過(guò)賬，最后結(jié)賬
84785009 
2022 02/14 22:30
老師，計(jì)提稅金是？比如我現(xiàn)在做1月份的賬，計(jì)提1月份產(chǎn)生的稅金，如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，分錄怎么做呀？
23號(hào)前扣款后，下個(gè)月做分錄：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸銀行存款對(duì)嗎？
84785009
2022 02/14 22:31
老師，上面說(shuō)的結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提稅金是，結(jié)轉(zhuǎn)本期的增值稅，計(jì)提什么呢
小鈺老師
2022 02/14 22:34
兩種做法，一種是銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)有余額，直接做一筆結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
另一種，銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)無(wú)余額，先將進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)都轉(zhuǎn)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，再?gòu)霓D(zhuǎn)出未交增值稅計(jì)入未交增值稅
84785009
2022 02/14 22:43
如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）兩者差額
以上是結(jié)轉(zhuǎn)是吧？
（還需要做下面這個(gè)分錄嗎？
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅）
小鈺老師
2022 02/14 22:44
要的，后面那個(gè)分錄是轉(zhuǎn)出未交增值稅必須做的，第一個(gè)可做可不做
84785009
2022 02/14 22:47
哦哦，那支付后，我下個(gè)月的分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
老師對(duì)嗎，這個(gè)就是結(jié)轉(zhuǎn)對(duì)吧，那我計(jì)提，需要計(jì)提哪些啊
小鈺老師
2022 02/14 22:52
對(duì)的支付分錄沒錯(cuò)，理論上都要計(jì)提增值稅附加，水利，工會(huì)，殘保金印花稅。建議去電子稅務(wù)局查看企業(yè)核定了那些稅種。實(shí)操中大部分會(huì)計(jì)只計(jì)提附加稅
84785009
2022 02/14 22:58
附加稅每期末也要計(jì)提嗎，那分錄是什么樣的呀老師
小鈺老師
2022 02/14 23:01
你好
借營(yíng)業(yè)稅金及附加（附加明細(xì)）
貸應(yīng)交稅費(fèi)（附加明細(xì)）
閱讀 110
描述你的問題，直接向老師提問
280
意見反饋
