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老師，異地項目**人自己預繳一部分增值稅跟附加稅了，已經(jīng)預繳部分的稅金怎么做分錄呢
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你好，已經(jīng)預繳部分的稅金
借：應交稅費—應交增值稅（已交稅金）
應交稅費—附加稅
貸：銀行存款?
2022 03/04 09:06
84785002 
2022 03/04 09:06
異地預繳是**人自己支付的哦
鄒老師 
2022 03/04 09:07
你好，異地預繳是**人自己支付的，單位不需要把這個款項支付給對方嗎？?
84785002
2022 03/04 09:13
不用哦，就是**人已經(jīng)異地預繳了稅金（稅金**人自己支付的），預繳稅金的完稅憑證拿給我們施工方，我們施工方再給建設方開具建筑發(fā)票，那我們申報稅金的時候就要把預繳的部分減掉再申報，所以不知道怎么做分錄
鄒老師
2022 03/04 09:13
你好，既然是對方（**人自己支付）負擔，那你們就不需要針對這個稅款做分錄啊?
84785002
2022 03/04 09:18
開給建設方發(fā)票，我們要按發(fā)票確認收入的分錄是借：應收賬款 貸：應交增值稅—銷項 主營業(yè)務收入，應交增值稅—銷項不是還需要減掉**人已補繳的部分嗎，所以當月應交增值稅—銷項怎么弄平呢
鄒老師
2022 03/04 09:19
你好，需要扣掉**人預交的稅款
銷項稅額與進項稅額結(jié)轉(zhuǎn)了之后，就結(jié)平了?
84785002
2022 03/04 09:27
老師，我不太明白，預繳部分跟進項也沒有關(guān)系呢，結(jié)轉(zhuǎn)了之后怎么結(jié)平的呢
鄒老師
2022 03/04 09:28
你好
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
銷項稅額發(fā)生計入貸方，結(jié)轉(zhuǎn)計入借方，余額就是0了啊?
84785002
2022 03/04 09:34
結(jié)轉(zhuǎn)了之后應交增值稅（銷項稅額）是平了，但不是也把預繳部分也結(jié)轉(zhuǎn)了，應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）期末余額不是還剩余預繳部分的增值稅銷項稅額
鄒老師
2022 03/04 09:35
你好，因為你預繳稅款是對方負擔的，那結(jié)轉(zhuǎn)之后就會有這個余額的?
84785002
2022 03/04 09:36
那這個余額不需要結(jié)平嗎
鄒老師
2022 03/04 09:37
你好，根據(jù)你提供的信息描述，預交稅額這個無法結(jié)平的?
84785002
2022 03/04 09:53
好的，那計提稅金及附加是按應交增值稅減掉已預繳的增值稅再計提嗎
鄒老師
2022 03/04 09:54
你好，計提稅金及附加，是根據(jù)總的應交增值稅金額計提?
84785002
2022 03/04 09:55
好的，謝謝
鄒老師
2022 03/04 09:57
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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