00:10:00
問題已解決
位于縣城的某制藥廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)各類應稅藥品和免稅藥品。2020年2月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務1.向醫(yī)藥經(jīng)銷店銷售應稅藥品，取得不含稅銷售額35萬元，支付不含稅銷貨運費3萬元，取得增值稅專用發(fā)票。向某社區(qū)醫(yī)院銷售本廠生產(chǎn)的應稅藥品，取得銷售收入價稅合計 28萬元，另收取優(yōu)質(zhì)費2. 4萬元。3.銷售免稅藥品取得貨款15萬元，支付不含稅銷貨運費1元取得增值稅專用發(fā)票。(4）外購生產(chǎn)應稅藥品的原材料，取得増值稅專用發(fā)票，注明銷售額40萬元増值稅5.2萬元。(5）免稅藥品生產(chǎn)車間領(lǐng)月從一般納稅人處購入的生產(chǎn)應稅藥品的一部分原料（進項稅額已抵扣），成本為3萬元。 (6）購進生產(chǎn)檢測設備一臺，取得增值稅專用發(fā)票，注明銷售額8萬元，增值稅1.04萬元。要求：計算當月應納增值稅。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好。需要計算做好了給你
2022 03/21 21:53
暖暖老師 
2022 03/22 06:48
可以抵扣進項稅額是
3*0.09+5.2-3*0.13+1.04=6.12
暖暖老師
2022 03/22 06:49
銷項稅額的計算是
35*0.13+30.4/1.13*0.13=8.05
暖暖老師
2022 03/22 06:49
當月應交增值稅的計算是
8.05-6.12=1.93
84785024 
2022 03/22 10:40
老師您能把可抵扣進項稅都是什么說一下嗎？
暖暖老師
2022 03/22 10:40
可以抵扣進項稅額是
3*0.09 65.2-3*0.13 +1.04=6.12
84785024
2022 03/22 10:50
老師就是這個3*9%是（1）里的運費嗎？5.2-3*13%算的是哪個？而且3萬運輸費，5.2萬增值稅，1.04萬不是已經(jīng)取得增值稅專用發(fā)票了嗎？老師我剛接觸，有些不懂，麻煩您幫我解答一下
暖暖老師
2022 03/22 10:57
第一是運費3*9%
2*13%…是免稅藥品進項稅額轉(zhuǎn)出
84785024
2022 03/22 10:59
題目里不是說已經(jīng)領(lǐng)專用發(fā)票了嗎？為啥還要加上呢？
暖暖老師
2022 03/22 10:59
原來抵扣了需要轉(zhuǎn)出呀
84785024
2022 03/22 11:06
（5）里的3*13%是算的什么呢？5.2w是增值稅，3是成本，用5.2-3*13%是為什么呢？
暖暖老師
2022 03/22 11:10
是全部可以抵扣的，不是你這樣問的
閱讀 2559
描述你的問題，直接向老師提問
731
意見反饋
