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請問企業(yè)所得稅匯算清繳時，調(diào)減成本，需要做什么賬務處理？
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你好，具體的是什么業(yè)務的調(diào)整？
2022 04/06 22:05
84785016 
2022 04/06 22:06
成本多算了
84785016
2022 04/06 22:06
職工工資多報了
郭老師 
2022 04/06 22:07
賬上計提的工資多嗎？如果是的話，借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。
職工薪酬明細表，稅收金額和實際金額里面減去這個多計提的就可以了。
84785016
2022 04/06 22:08
計提的多，付的也多
郭老師
2022 04/06 22:09
你好，那以后支付的這些個人需要退回來給你們嗎？
84785016
2022 04/06 22:10
退回的，怎么做賬
84785016
2022 04/06 22:10
需要用到以前年度損益調(diào)整的科目嗎？
郭老師
2022 04/06 22:14
小企業(yè)會計準則做賬借應付職工薪酬工資貸利潤分配未分配利潤。
借銀行
貸應付職工薪酬
84785016
2022 04/06 22:16
只需要做這個分錄就行了嗎？
郭老師
2022 04/06 22:16
你好對的是的，這個就是完整的。
84785016
2022 04/06 22:17
好的，謝謝
郭老師
2022 04/06 22:17
不用客氣，工作愉快。
84785016
2022 04/07 10:18
不好意思，再問下個人所得稅申報系統(tǒng)需要修改嗎？
郭老師
2022 04/07 10:20
需要修改的，需要更正申報。
84785016
2022 04/07 10:20
已經(jīng)跨年了怎么更正呢？
郭老師
2022 04/07 10:28
你好，選擇所屬企業(yè)找下面的綜合所得申報，然后找左邊的報表報送，右邊的更正申報。
郭老師
2022 04/07 10:28
在自然人電子稅務局里面做的。
84785016
2022 04/07 10:53
那納稅調(diào)整的表格里，工資稅收金額包含計入管理費用的職工薪酬嗎？
郭老師
2022 04/07 10:57
好，對的是的，包含在里面。
84785016
2022 04/07 10:58
那如果我不放在里面，會有什么影響嗎？
郭老師
2022 04/07 11:10
那你影響抵扣企業(yè)所得稅的，因為職工薪酬明細表和你的自然人電子數(shù)據(jù)會比對的。
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