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我把去年的成本結(jié)轉(zhuǎn)了，也沒有收入，那筆款怎么辦呢

?你好；? ?沒有收入掛著； 你這樣收入與成本不配比； 你到時(shí)申報(bào)? ?企業(yè)所得稅申報(bào)表會(huì)提示你 不配比的；? ? ?

那可怎么辦呢！我要把去年的賬重新調(diào)整嗎

把去年我結(jié)轉(zhuǎn)的成本，又重新轉(zhuǎn)回到工程施工這個(gè)項(xiàng)目上掛著嗎

是的。 你要去修改? 申報(bào)的? ?

我能不能這樣理解，就是我們公司現(xiàn)在沒有項(xiàng)目收入，那我就把項(xiàng)目上用的材料，機(jī)械，人工費(fèi)等費(fèi)用每用入賬到工程施工這個(gè)科目里面，然后月末也不用做結(jié)轉(zhuǎn)，等到工程項(xiàng)目收入后，再做成本結(jié)轉(zhuǎn)呢

?你好；? ?是的。 就是一句話； 有收入才去結(jié)轉(zhuǎn)成本 ； 沒有收入先掛工程施工 放著? ?

收到工程款后，我應(yīng)該要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做分錄入賬？

?你好；? 借銀行存款貸應(yīng)收賬款。? ? ? 比如參考 ： 實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工 ?貸：應(yīng)付工資、庫(kù)存材料等 已結(jié)算的工程價(jià)款 借：應(yīng)收賬款 ?貸：工程結(jié)算 已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 ?貸：應(yīng)收賬款 確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 借：工程施工——毛利 ? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工 ?

好的，謝謝

?不客氣的。 幫到你就好； 滿意請(qǐng)給予評(píng)價(jià)??